Баланс рабочего времени

№ п\п	Состав фонда времени	Обозначение	расчет	Количество	В том числе по кварталам
	Календарный фонд, дни	Fк
	Выходные ипраздничные дни	Fпр
	Номинальный фонд времени, дни	Fн	Fн=Fк-Fпр
	Целодневные невыходы на работу (% от Fн) в т.ч а) отпуска основные и дополнительные (9%) б)учебные отпуска (0,6%) в)по болезни (2,6%) г) прочие (1%)	Fцн   Fотп   Fуч   Fбол   Fпроч	Fотп+Fуч+ Fбол+ Fпроч   А)Fн*0,09   Б)Fн*0,006   В)Fн*0,026   Г)Fн*0,01	32,736     22,32   1,488   6,448   2,48
	Явочное рабочее время	Fя	Fн-Fцн
	Средняя продолжительность рабочего дня	q		8 час
	Полезный фонд времени, час	Fп	Fя*q

Таблица 5.

Результаты расчетов численности производственных рабочих свести в таблицу 6.

Таблица 6.

Расчет численности производственных рабочих

№ опер.	Спр	Профессия рабочего	Разряд	tшк, час	Nпр, шт	Fп, час	Рср. расч. чел.	Ро.пр., чел.
		техник					2,85
		техник		0,088			7,11
		техник		0,22
		техник		0,0616			38,4
		техник		1,188			71,14
		техник		2,2			21,34
		техник		0,66			46,24
		техник		1,43			35,57
		техник		1,1			39,13
		техник		1,21			118,09
Итого:				3,652			379,21

Средний разряд производственных рабочих iср определяется по формуле:

Iср=Σipо/Σpо (12)

i-разряд рабочего.

Производительность труда рабочих Птропределяется как выработка продукции в нормо-часах на одного производственного рабочего по формуле:

Птр=Тn/ Σpо= Σtшк*Nпр/Σpо, н-час/чел. (13)

К вспомогательным относятся рабочие, обслуживающие производство, - наладчики, контролеры ОТК, транспортные рабочие и т.д. К категории МОП относятся уборщики служащих и бытовых помещений, дворники, гардеробщики, курьеры. Расчет численности вспомогательных рабочих цеха и МОП может производиться по трудоемкости планируемого объема работ, по количеству рабочих мест, по нормам обслуживания и по нормативам относительной численности.

В курсовой работе численность наладчиков определяется по формуле:

Рнал=(∑Спр/Нобс) *2 (14)

Нобс- нормы обслуживания одним рабочим за смену (4 – 5 шт.), станков.

Рконтр- численность контролеров-5-10% от численности основных рабочих

Ртр-численность транспортных рабочих 3-5% от численности основных рабочих

Результаты расчетов численности вспомогательных рабочих представляется в таблице 7.

Таблица 7

Расчет численности вспомогательных рабочих

№ п\п	Специальность	Всего человек	Форма оплаты	Часовая тарифная ставка	ФЗПтар, руб.
Рвсп.расч	Рвсп.прин.
	Наладчик оборудования			повременная
	Контролеры	38,1		повременная
	Транспортировщик	19,05		повременная
	Итого по участку	61,15

К руководителям и специалистам участка относятся: старший мастер и технолог. Расчет их численности производится по штатному расписанию из расчета 1 мастер на 25-30 человек основных и вспомогательных рабочих, 1 технолог на 100 основных рабочих. К счетно-конторскому персоналу участка относится учетчик (1 на участок).

Расчет представить в таблице 8.

Таблица 8

Расчет численности руководителей и персонала

№ п\п	Должность	Всего человек	Месячный оклад	Год. Фонд з\п
	Мастер
	Технолог
	Учетчик
	Итого:

Для характеристики всего состава работающих на участке составляется сводная ведомость работников участка по таблице 9.

Таблица 9

Сводная ведомость работников участка

Категория работников	Количество работников	Удельный вес в процентах
руководители
Вспомогательные раб.
Производственные
Итого:

2. Экономическая часть

2.1. Расчет фонда заработной платы

Плановым фондом заработной платы называется сумма денежных средств, необходимых предприятию для оплаты труда рабочих в плановом периоде (за год).

Фонд заработной платы рассчитывается по категориям рабочих. Он состоит из следующих частей:

а) фонд прямой заработной платы

б) фонд доплат по премиальной системе

в) фонд дополнительной заработной платы

г) единый социальный налог

а) Прямая заработная плата при сдельной форме оплаты труда определяется по формуле:

ФЗПсд=∑Рсд* Nпр (15)

б) Премиальный фонд определяется по формуле:

ФЗПпрем.=ФЗПсд*%премии/100 (16)

в)Фонд дополнительной заработной платы определяется по формуле:

ФЗПдоп=(ФЗПсд+ФЗПпрем)*%доплат/100 (17)

г) Отчисления на социальное страхование (Единый социальный налог)

ФЗПстр=ФЗПполн*Кстр/100 (18)

где ФЗПполн=ФЗПсд+фзппрем+ФЗПдоп

Кстр-единый социальный налог=26%

Прямая заработная плата при повременной оплате труда определяется по формуле:

2.а) ЗПповр=Счас*Fп*Рвсп (19)

Рвсп-численность вспомогательных рабочих по категориям (таблица 7)

Б)

В)

3, а)

б)

в)

г)

Таблица 10

№ п\п	Категория рабочих	Прямая з\п	Доплата по премиальной системе	Дополнительная з\п	Полный фонд	Отчис. на соц. нужды	Средний уровень з\п за месяц
	Производственные рабочие
	Вспомогательные рабочие
	Руководители, специалисты, служащие
	Итого:

Расчет фонда заработной платы

На основе полученных расчетов составляем план по труду производственного участка в форме таблицы 11.

Таблица 11

План по труду производственного участка

№ п\п	Состав	Ед. изм.	План на отч. год.	В том числе по кварталам
	Объем товарной продукции	Шт.
	Выпуск товарной продукции на одного работающего	Шт.\ч	960,5	240,125	240,125	240,125	240,125
	Численность работающих всего, в том числе: 1)основных произв. Рабочих сдельщиков 2)вспомогательных рабочих 3) руководителей, специалистов, служащих	Чел.
	Выпуск товарной продукции на одного рабочего	Шт.\ч
	Фонд зарплаты полный 1) основных производственных рабочих 2)вспомогательных рабочих 3)руководителей, специалистов, служащих	Руб.
	Среднемесячная зарплата основных производственных рабочих вспомогательных рабочих руководителей, специалистов, служащих	Руб.

2.2.Расчет сметы цеховых расходов

Для определения себестоимости изготовления детали необходим расчет сметы цеховых расходов. Цеховые расходы включаются в себестоимость продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

Рассчитанные основные статьи цеховых расходов и доходов на содержание и эксплуатацию оборудования сводятся в таблицу 12.

Таблица 12.

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховых расходов

Наименование статей	Методика расчета а расчет	Сумма
а)расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. затраты на силовую электроэнергию	Sэл=Цэ*W=0,7*81375=56961   Цэ-цена 1 кВт элю энергии (0,7 руб.) W-кол-воэл. энергии   W=(Nуст*Fд*Кз*Ко)/ ŋс=(32*3458*0,998*0.7)*0.95=81375   Nуст-суммарная мощность установленного оборудования (таблица 4) Ко-коэффициент одновременной работы (0,7-0,75) ŋс-коэффициент потерь в эл. сети(0,95)
2.Вода для производственных нужд	Sв =Н*Спр*Цв=25*192*2   Н-норма расхода воды на 1 станок (25 куб. м) Спр-количество оборудования Цв-цена 1куб.м воды (15руб)
3. вспомогательные материалы	Sвсп =Нвсп*Спр=500*192   Нвсп-норма расхода вспомогательных материалов на 1 рабочее место (500 руб.)
4.затраты на содержание оборудования	0,5% от стоимости оборудования (таблица 4)
5. затраты на текущий ремонт и обслуживание оборудования	Принимают от 3% до 5% от стоимости оборудования
6.затраты на износ малоценного инструмента и инвентаря	350 рублей на 1 рабочее место
7. амортизация оборудования	6 % от стоимости оборудования
8. амортизация техн. Оснастки	15% от стоимости технол. оснастки, которая равна 5-10% от стоимости оборудования
Итого:∑Рсэо	Сумма статей расходов 1-8
б) общецеховые расходы
9. электроэнергия для освещения	Sщ=Цэ*Wо=0.7*1323=926   Wо-годовая потребность в электроэнергии в кВт\ч на освещение площади участка определяется поформуле: Wо=0,015*2100*1.05*100=1323 Sуч-площадь участка 30кв.м 0,015-норма расхода Эл. энергии на освещении кВт\ч на1 кв.м 2100-число осветительных часов в году 1,05-коэффициент., учитывающий расход электроэнергии на дежурное освещение
10. прямая зарплата вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов	+ =6434240
11. дополн. зарплатавспомог. рабочих, руководителей, специалистов, включая премиальные доплаты (только по вспомогательным рабочим)	+ + =2212844
12. отчисления на соц. страхование вспом. рабочих, руководителей, специалистов	+ =7023740
Прочие расходы	10% от ∑ (п9+п10+п11+п12)
Итого цеховых расходов за год (∑ Рцех)	∑ (п9+п10+п11+п12+п13)

Процент расходов на содержание и эксплуатацию оборудования Ксэо определяется по формуле:

Ксэо=(∑Рсэо/ФЗПтар.осн.раб.)*100% (22)

Ксэо=(310211)/ )*100%=0,7=1

Процент цеховых расходов определяется по формуле:

Кцех.расх.=(∑Рцех/ФЗП тар.осн.раб.)*100% (23)

Кцен.расход=(17238925/ )*100%=37,1

2.3. Расчет полной себестоимости и оптовой цены детали

Расчет полной себестоимости продукции осуществляет в таблицу 13.

Таблица 13

Калькуляция себестоимости продукции

№ п\п	Статьи	Методика расчета и расчет	Сумма
	Материалы, покупные, комплектующие изделия, полуфабрикаты	М=Вз*Цз* -Во*Цо	_
	Основная зарплата и премии	ЗПосн=∑Рсд	826,7
	Дополнительная зарплата и премии	ЗПдоп=(ЗПосн+ЗПпр)*Кдоп/100% ЗПпрем=ЗПосн*Кпр/100%	127,3 330,68
	Отчисления на соц. Страхование	ЗПстр=((ЗПосн+ЗПпрем+ЗПдоп)*Кстр)/100%
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Рсэо=(ЗПосн*Ксэо)/100%	4,9
	Общепроизводственные расходы	Рцех=(ЗПосн*Кцех)/100%	102,5
	Цеховая себестоимость	Сцех=М+ЗПосн+ЗПдоп+ЗПстр+Рсэо+Рцех+ ЗПпрем	1726,08
	Общехозяйственные расходы	Рзав=(ЗПосн*Кзав)/100% Кзав-% заводских расходов по данным предприятия
	Заводская себестоимость	Сзав=Сцех+Рзав	2718,08
	Внепроизводственные расходы	Рвнепр=(Сзав*1,8%)/100%	48,9
	Полная себестоимость	Сполн=Сзав+Рвнер
	Плановая прибыль	П=Сполн*Пр/100% Пр=40%	1106,8
	Оптовая цена	Цопт=Сполн+П	3873,8

2.4. Определение точки безубыточности производства детали

В данном разделе курсовой работы определяется минимальный объем выпуска продукции, при котором будут покрыты все издержки производства. Для этого необходимо разделить все затраты производства на постоянные и переменные. Зная их цену реализации, можно определить «точку безубыточности»

Nбез=постоянные издержки/ (цена ед.изд.- переменные издержки) (24)

Nбез=

(310211+17238925)/ 3873,8-(826,7+127,3+330,68+334)=2911,5

К переменным издержкам относят затраты на материалы, зарплату по расценкам с отчислениями на социальное страхование.

К постоянным расходам относят расходы на амортизацию основных средств, содержание оборудования, зарплату управленческому персоналу и т.д. В данном случае к ним можно отнести расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, общехозяйственные и общепроизводственные расходы.

Следует определить «точку безубыточности» аналитически и изобразить ее на графике для наглядности.

Издержки

выручка

затраты

N кол-во

N беззуб. 2911,5

Рис.2 «Точка безубыточности»

2.5. Технико-экономические показатели работы участка.

Для обобщения результатов расчетов, выполненных в организационно-экономической части проекта, составляется таблица технико-экономических показателей.

Технико-экономические показатели делятся на две группы: абсолютные и относительные:

Абсолютные показатели характеризуют производственную мощность, площадь и другие ресурсы, а также объем производства.

Относительные показатели являются показателями эффективности производства и представляют собой отношение полученного эффекта (объем производства, прибыль) к производственным для этого затратам (количество оборудования, численность работающих и др.)

Перечень технико-экономических показателей, рассчитываемых в курсовой работе, представлен в таблице 14.

Таблица 14

Технико-экономические показатели участка

№ п\п.	Наименование показателей	Ед. изм.	Расчет	Сумма
Абсолютные показатели
	Годовой выпуск деталей: А) в натуральном выражении Б) в стоимостном выражении В) в трудозатратах	Шт. Руб Норма/час	Nпр Nпр*Цопр Тп	217459636,8
	Средний коэффициент загрузки оборудования		Кз ср	0.998
	Количество оборудования	Шт.	Ср
	Стоимость производственных фондов	Руб.	Таблица№1
	Суммарная мощность оборудования	кВт	Таблица№1
	Производственная площадь участка	Кв. м	Таблица№4
	Количество работающих всего в т.ч. А)основных производственных рабочих Б)вспомогательных В)руководители, специалисты, служащие	Чел.	Таблица№9
	Средний разряд производственных рабочих		Iср
	Трудоемкость единицы продукции	н\час	∑Tшт	37,736
	Фонд зар. Платы общий производственных рабочих	Руб.
Относительные показатели
	Выпуск продукции ана одного рабочего б) одного работающего	Руб\чел.	Таблица№10 ФЗПсд	960,5
	Фондоотдача	Руб.		0,04
	Фондовооруженность	Руб.\чел.
	Выпуск продукции на единицу тех. Оборуд.	Руб.\стан.
	Среднемесячный уровень зар. Платы	Руб.	ЗП ср

Дата добавления: 2015-10-23