Мероприятие № 1: Внедрение новейшего оборудования на предприятии ОАО «ВНМД» для повышения эффективности работы консервного производства

В аналитической части было выявлено, что на предприятии ОАО «ВНМД» очень низкий коэффициент использования, поэтому нужно закупать новое оборудование. Для производства консерв необходима целая линия состоящая из 8 оборудований. Самое старое и часто ломающееся оборудование из этой линии этикетировочная машина, на ее ремонт приходится тратить много времени и денежных средств, поэтому предлагаем сделать расчет по покупке новой этикетировочной машины. Новая этикетировочная машина Futura N может автоматически наклеивать этикетки на жестяные банки разных размеров от 6000 шт в час, а машина стоящая на предприятии наклеивает за этот час только 2000 шт. наклеек. За счет покупки нового оборудования снизятся затраты на ремонт и ускорится процесс доведения готовой продукции для реализации. Цех работает в 1 смену по 8 часов, также в цеху стоит 2 таких линии, поэтому менять будем 2 этикетировочные машины.

Прирост объема реализации = 4000*8*1*253=8096 тыс. руб.

Стоимость одной машины 530,723 тыс. руб.;

Капитальные вложения = 2*530,723= 1061,45 тыс. руб.

Себестоимость продукции = 4533,8 +1761,8 = 6295,6 тыс. руб.

- материалы = 4000*8*0,56*253 = 4533,8 тыс. руб.;

- з/п = 123107 * 0,008 =984,9 тыс. руб.;

- ЕСН = 984,9 * 0,26 = 256,1 тыс.руб.;

- амортизация = 1061,446/12 = 88,45 тыс. руб.;

- электроэнергия = 17040* 0,008 = 136,32 тыс. руб.;

- коммунальные платежи = 37000 * 0,008 = 296 тыс. руб.;

Объем реализации = 8096/1035868=0,008

Расчет представлен в таблице 5.1

Таблица 5.1

Оценка эффективности мероприятия 1 для ОАО «ВНМД»

Показатель	Ед. изм.		М1
1. Объём реализации услуг (без НДС), тыс.руб.	тыс. руб.
2. Себестоимость оказания услуг, в т.ч.	тыс. руб.		6295,6
2.1. Материалы, сырье, тыс.руб.	тыс. руб.	655203,7	4533,8
2.2. Заработанная плата, тыс.руб.	тыс. руб.		984,9
2.3. ЕСН, тыс.руб.	тыс. руб.	32007,8	256,1
2.4. Коммунальные платежи, тыс.руб.	тыс. руб.
2.5. Электроэнергия, тыс.руб.	тыс. руб.		136,32
2.6. Амортизация, тыс.руб.	тыс. руб.		88,45
2.7. Прочие тыс. руб.	тыс. руб.	11483,5
3. Прибыль от реализации, тыс.руб.	тыс. руб.		1800,4
4. Внереализационные расходы, тыс.руб.	тыс. руб.		23,35
5. Прибыль балансовая, тыс. руб	тыс. руб.		1777,05
6. Налог на прибыль, тыс. руб	тыс. руб		355,41
7. Чистая прибыль, тыс. руб	тыс. руб		1421,64
8. Рентабельность продукции, %	тыс. руб.	16,8	28,6
9. Рентабельность расчетная, %	%	12,9	21,3
10. Затраты на 1 руб. реализованной продукции	%	0,86	0,78
11. Планируемый срок действия проекта	лет
12. Планируемые инвестиции	тыс.руб.		1061,45
12. Экономический эффект (чистый доход)	тыс.руб.		360,2
14. Срок окупаемости	лет		0,8

Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:

чистый доход: ЧД= ЧП-К = 1421,64– 1061,45 = 360,2 тыс. руб.,

где ЧП – прирост чистой прибыли за период действия мероприятия,

К - сумма инвестиций;

индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):

ИД = 1421,64/ 1061,45 = 1,34;

срок окупаемости (число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций):

Ток = К / ЧП год = 1061,45 / 1421,64= 0,8 года.

где ЧП год - среднегодовая чистая прибыль.

Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности организации на предприятии ОАО «ВНМД» с введением нового оборудования.

Мероприятие №2: Расширение ассортимента продукции на предприятии ОАО «ВНМД»

На предприятии для увеличения объемов реализации требуется расширить ассортимент продукции. В этой связи предполагается производить в консервах каши, перцы фаршированные с гарниром. Для того чтобы ввести новый продукт на предприятии необходимо купить новое оборудование, дозатор для быстрого складывания продукции в банки. Стоимость 2 дозатора 893 тыс. руб. Также при расширении продукции необходимо производство перевести на 2 смены по 8 часов.

Прирост объема реализации = 4000*16*33,09*253=535793.3 тыс. руб.

Капитальные вложения = 2*893= 1786 тыс. руб.

Себестоимость продукции = 294532.5 +108909.3= 403441.8 тыс. руб.

- материалы = 4000*16*18,19*253 = 294532.5 тыс. руб.;

- з/п = 123107 * 0,52 = 64015.6 тыс. руб.;

- ЕСН = 64015.6 * 0,26 = 16644.1 тыс. руб.;

- амортизация = 1786/12 = 148.8 тыс. руб.;

- электроэнергия = 17040 * 0,52 = 8860.8 тыс. руб.;

- коммунальные платежи = 37000 * 0,52 = 19240 тыс. руб.;

Объем реализации = 535793.3/1035868=0,52

Таблица 5.2

Оценка эффективности мероприятия 2 для ОАО «ВНМД»

Показатель	Ед. изм.		М2
1. Объём реализации услуг (без НДС), тыс.руб.	тыс. руб.		535793,3
2. Себестоимость оказания услуг, в т.ч.	тыс. руб.		403441,8
2.1. Материалы, сырье, тыс.руб.	тыс. руб.	655203,7	294532.5
2.2. Заработанная плата, тыс.руб.	тыс. руб.		64015.6
2.3. ЕСН, тыс.руб.	тыс. руб.	32007,8	16644.1
2.4. Коммунальные платежи, тыс.руб.	тыс. руб.
2.5. Электроэнергия, тыс.руб.	тыс. руб.		8860.8
2.6. Амортизация, тыс.руб.	тыс. руб.		148.8
2.7. Прочие тыс. руб.	тыс. руб.	11483,5
3. Прибыль от реализации, тыс.руб.	тыс. руб.		132351,5
4. Внереализационные расходы, тыс.руб.	тыс. руб.		39,3
5. Прибыль балансовая, тыс. руб	тыс. руб.		132312,2
6. Налог на прибыль, тыс. руб	тыс. руб		26462,44
7. Чистая прибыль, тыс. руб	тыс. руб		105849,76
8. Рентабельность продукции, %	тыс. руб.	16,8	32,8
9. Рентабельность расчетная, %	%	12,9	24,6
10. Затраты на 1 руб. реализованной продукции	%	0,86	0,75
11. Планируемый срок действия проекта	лет
12. Планируемые инвестиции	тыс.руб.
13. Экономический эффект (чистый доход)	тыс.руб.		104063,8
14. Срок окупаемости	лет		0,02

Рассчитаем показатели, характеризующие эффективность мероприятия:

чистый доход:

ЧД= ЧП-К =105849,76– 1786 = 104063,8 тыс. руб.,

где ЧП – прирост чистой прибыли за период действия мероприятия, К - сумма инвестиций;

индекс доходности (количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций):

ИД = 105849,76/ 1786 = 59,1;

срок окупаемости (число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций):

Ток = К / ЧПгод = 1786 / 105849,76= 0,02 года.

где ЧПгод - среднегодовая чистая прибыль.

Таким образом, можно говорить о довольно высокой эффективности увеличения ассортимента продукции на ОАО «ВНМД».

Дата добавления: 2015-07-10