Журнал реєстрації господарських операцій за червень 2011р.

№	Дата	Зміст господарської операції	Сума, тис. грн.	Кореспондуючі рахунки
Дт	Кт
	1.06	Перераховано з поточного рахунку: а) збори до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування(в т.ч. лікарняні) б) податок з доходу фізичних осіб	14,83 7,37	641 ПДФО
	1.06	Перераховано кошти на особові карткові рахунки працівників підприємства у рахунок погашення заборгованості: - з оплати праці за травень; - проф. внески (квітень); - аліменти.(квітень)	0,51 1,84
	3.06	Придбано сировину: «А» - на суму 36 тис. грн., в т.ч. ПДВ. «Б» - на суму 30 тис. грн., в т.ч. ПДВ. «В» - на суму 18 тис. грн., в т.ч. ПДВ. Рахунок сплачено. ПДВ:		641 ПДВ
	3.06	Передано у виробництво сировину: «А» - на суму 32 тис. грн., «Б» - на суму 28 тис. грн., «В» - на суму 21 тис. грн.
	4.06	Перераховано на особовий картковий рахунок матеріальну допомогу робітникові Литвиненку М.І. у зв’язку із складним матеріальним становищем.	4,5   4,5
	7.06	Реалізовано готову продукцію через роздрібну торгівлю на суму 24 тис. грн. - собівартість реалізованої продукції - ціна реалізованої продукції - ПДВ			641 ПДВ
	8.06	Внесено готівку, отриману за продукцію, на розрахунковий рахунок.
	19.06	Нараховано амортизацію за червень 2011р.: основних засобів § виробничого признач. § збутового призначення § адміністративного призначення нематеріальних активів: § ліцензії на право здійснення виробничої діяльності; § програмного забезпечення «1С: Бухгалтерія»	1,48 1,71 0,8     0,05   0,05
	23.06	Нарахована заробітна плата за червень 2011р.: § робітникам основного виробництва § загально-виробничому персоналу § збутовому персоналу § адміністративному персоналу
	23.06	Здійснені нарахування на соціальні заходи на заробітну плату (38%): § робітників основного виробництва § загально-виробничого персоналу § збутового персоналу § адміністративного персоналу	9,5 3,8 2,66 3,42
	23.06	Утримано із заробітної плати працівників відрахування: § у соціальні фонди (3,6%) § у бюджет податок з доходу фізичних осіб (15%)	1,84   7,37		641 ПДФО
	24.06	Відвантажено готову продукцію на суму 120 тис. грн. - собівартість реалізованої продукції - ціна реалізованої продукції - ПДВ			641 ПДВ
	24.06	Відображено у складі адміністративних витрат витрати за отримані у червні періодичні видання	0,1
	25.06	Частину одержаної в минулому орендної плати віднесено на доходи періоду	1,17
	25.06	Одержано короткостроковий кредит банку строком на 6 місяців, під 19 % річних, для придбання виробничого обладнання
	26.06	Нараховано відсотки за користування кредитом у червні.	0,32
	26.06	Перераховано аванс постачальникові для придбання виробничого обладнання, в т.ч. ПДВ		641 ПДВ
	28.06	Одержано виробниче обладнання в рахунок перерахованого авансу
	28.06	Введено в експлуатацію за актом приймання-передачі придбане обладнання
	29.06	Списано на виробництво загально-виробничі витрати	13,8
	29.06	З виробництва на склад оприбуткована готова продукція
	29.06	Нараховані відсотки за червень на суму одержаного векселя	0,26
	29.06	Погашено одержаний вексель та відсотки по ньому.	0,4
	30.06	Визначено фінансовий результат діяльності до оподаткування, а саме, списано на фінансовий результат: а) адміністративні витрати б) витрати на збут в) фінансові витрати г) фінансові доходи д) дохід від реалізації е) інший операційний дохід є) собівартість реалізації	17,87 11,37 0,32 0,26 5,83
	30.06	Нарахований податок на прибуток за даними бухгалтерського обліку за червень 2011р.	15,53		641 ПП
	30.06	Податок на прибуток списано на фінансовий результат діяльності	15,53
	30.06	Визначено та списано чистий фінансовий результат діяльності за звітний місяць	52,0
	30.06	Сплачено кредит та вітсотки	0,32

дт	кт	Дт	кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 169,14	6) 24 12) 120	С.п. 210,54	21) 200	С.п. 80,5	4) 81	С.п. 210,05	1) 22,2 2) 53,35 3) 84 5) 4,5 17) 120 28) 120,32
21) 200 С.к. 225,14	4) 81 8) 1,53 9) 25 10) 9,5 20)13,8 С.к. 141,37	3) 70 С.к. 69,5	7) 48 12) 234 16) 120 23) 25,4 С.к. 233,08

дт	кт	Дт	кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 1,08	7) 48	С.п. 0,1	13) 0,1	С.п. 0	18) 120	С.п. 0,14	23) 0,4
6) 48 С.к. 1,08	С.к. 0	17) 120 С.к. 0	22) 0,26 С.к. 0

дт	кт	Дт	кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 25	23) 25		С.п. 1,9		С.п. 98,71	С.п. 0
С.к. 0	8) 0,1 С.к. 2	8) 3,99 С.к. 102,7	19) 100 С.п. 100

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
1) 7,37 3) 14 17) 20	С.п. 31,415	2) 51 11) 9,21	С.к. 83,58	14) 1,17	С.п. 1,17	28) 120	С.п. 0
6) 8 11) 7,37 12) 39 25) 15,54 С.к. 59,955	9) 51 С.к. 74,37	С.к. 0	17) 120 С.к. 0

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
14) 7	С.п. 7	28) 0,32	С.п. 0	1) 14,83	С.п. 14,83	2) 0,51	С.п. 0,51
С.к. 0	16) 0,32	11) 1,84 10) 19,38 С.к. 21,22	С.к. 0

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
2) 1,84	С.п. 1,84	18) 20	С.п. 0	С.п. 0	19) 100	5) 4,5	С.п. 0
С.к. 0	17) 20 С.к. 0	18) 100 С.п. 0	5) 4,5 С.к. 0

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
6) 24 12) 120		9) 10 10) 3,8		5) 4,5 8) 0,85 9) 9 10) 3,42 13) 0,1		8) 1,71 9) 7 10) 2,66
		13,8	13,8
11,37	11,37
17,87	17,87

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
16) 0,32		6) 8 12) 39	6) 48 12) 234	14) 1,17	14)7		22) 0,26
0,32	0,32	5,83	5,83	0,26	0,26

дт	кт	дт	кт	дт	кт
24 а) 17,87 24 б) 11,37 24 в) 0,32 24 є) 144	24 г) 0,26 24 д) 235 24 е) 5,83	25) 15,53			С.п. 23,855
15,53	15,53	27) 52 С.к. 75,855
67,53	67,53

Додаток

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 «Баланс»

		Коди
	Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ___________Бета - Соя_____	за ЄДРПОУ
Територія ___________________________________________	за КОАТУУ
Організаційно-правова форма господарювання______________	за КОПФГ
Орган державного управління ____________________________	за СПОДУ
Вид економічної діяльності _______________________________	за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.	Контрольна сума

Адреса______________________________________________

БАЛАНС

Дата добавления: 2015-07-10