Журнал реєстрації господарських операцій за березень 2011 р.

№ з/п	Дата	Зміст господарської операції	Сума, тис. грн.	Тип операції	Кореспондуючі рахунки
Дт	Кт
1.	01.03	Нараховано відсотки за березень на вексель, виданий на 60 днів 25.12.20__р.під 12% річних	0,33	VI
2.	01.03	Погашено виданий вексель		IV
3.	01.03	Сплачено відсотки на виданий вексель	0,49	IV
4.	03.03	Видано з каси Іваненку І.І. на відрядження	0,8	I
5.	04.03	Погашено частину дебіторської заборгованості за придбану в минулому готову продукцію		I
6.	05.03	Перераховано кошти на особові карткові рахунки працівників підприємства у рахунок погашення заборгованості з оплати праці за лютий.	41,79	IV
7.	06.03	Перераховано платежі у фонди соціального страхування по заробітній платі за лютий.	21,22	IV
8.	06.03	Перераховано у бюджет платежі за податок з доходу фізичних осіб за лютий.	7,37	IV	641 ПДФО
9.	10.03	Перераховано у бюджет податок на прибуток за лютий 20___р.	19,72	IV	641 ПП
10.	11.03	Одержано сировину від постачальника, в т.ч.: «А» - на суму 9 тис. грн., «Б» - на суму 12 тис. грн., «В» - на суму 18 тис. грн. Рахунок не сплачено.		III
ПДВ	6,5	II	641 ПДВ
11.	13.03	Відпущено зі складу у виробництво сировину: «А» - на суму 20 тис. грн., «Б» - на суму 13 тис. грн., «В» - на суму 19 тис. грн.		I
12.	14.03	Витрати на відрядження, згідно з авансовим звітом, віднесено до складу адміністративних витрат	1,2	IV
13.	14.03	З каси видано готівку Іваненку І.І. в рахунок остаточного розрахунку за відрядження.	0,4	I
14.	15.03	З виробництва на склад оприбуткована готова продукція	58,65	I
15.	16.03	Відвантажено готову продукцію з відстрочкою платежу: § собівартість реалізованої готової продукції § ціна реалізованої продукції		VI   V
§ ПДВ				641 ПДВ
16.	21.03	Нараховано відсотки на вексель, одержаний на 90 днів 20.12.2010 р. під 14% річних, за березень 2011 р.	0,403	V
17.	21.03	Погашено вексель одержаний 20.12.2010 р.		I
18.	21.03	На розрахунковий рахунок надійшли нараховані відсотки по векселю одержаному	1,743	I
19.	23.03	Сплачено рахунок за отримані у минулому місяці юридичні послуги.	0,7	IV
20.	25.03	Відображено у складі адміністративних витрат витрати за отримані у березні періодичні видання	0,1	VI
21.	26.03	Отримано рахунок Укртелекому за послуги, надані у лютому 2011 р.	0,4	VI
ПДВ	0,08	II	641 ПДВ
22.	27.03	Витрати за оренду складського приміщення у березні 2011 р. віднесено до складу витрат на збут.	2,5	VI
0,5	IV	641 ПДВ
23.	28.03	Нараховано амортизацію за березень 2011 р.: основних засобів § виробничого признач. § збутового призначення § адміністративного призначення нематеріальних активів: § ліцензії на право здійснення виробничої діяльності; § програмного забезпечення «1С: Бухгалтерія»	1,48 1,4 0,8   0,05   0,05	III VI VI   III   VI
24.	29.03	Нарахована заробітна плата за березень 2011 р.: § робітникам основного виробництва § загальновиробничому персоналу § збутовому персоналу § адміністративному персоналу		III VI VI VI
25.	29.03	Здійснені нарахування у фонди соціального страхування на заробітну плати (38%): § робітників основного виробництва § загальновиробничого персоналу § збутового персоналу § адміністративного персоналу	9,5 3,8 2,66 3,42	III VI VI VI
26.	29.03	Утримано із заробітної плати працівників відрахування: § у соціальні фонди (3,6%) § у бюджет - податок з доходу фізичних осіб (15%)	1,84 7,37	II II		641 ПДФО
27.	30.03	Нараховані відсотки за користування короткостроковим кредитом у березні 2011 р.	0,31	VI
28.	30.03	Погашено короткостроковий кредит банку і відсотки по ньому		IV
0,31	IV
29.	30.03	Списані витрати за спожиту електроенергію, одержану від сторонніх організацій, і витрачену на: § основне виробництво § загальновиробничі потреби § потреби адміністрації § збутові потреби	0,83 0,33 0,083 0,17	III VI VI VI
ПДВ	0,287	IV	641 ПДВ
30.	31.03	Погашена заборгованість Укртелекому за січень,лютий 2011 р.	0,7	IV
31.	31.03	Списано на виробництво загальновиробничі витрати	14,13	VII
32.	31.03	Суму орендної плати за березень поточного року віднесено на доходи звітного періоду		V
	VII		641 ПДВ
33.	31.03	Визначено фінансовий результат діяльності до оподаткування, а саме: списано на фінансовий результат: а) адміністративні витрати б) витрати на збут в) фінансові витрати г) фінансові доходи д) інші доходи е) дохід від реалізаціі ж) собівартість реалізації з) дохід від участі в капіталі	14,973 13,73 0,32 0,403
34.	31.03	Нараховано податок на прибуток за даними бухгалтерського обліку за березень 2011 р.	4,345	VI		641 ПП
35.	31.03	Податок на прибуток списано на фінансовий результат діяльності	4,345
36.	31.03	Визначено та списано у баланс чистий фінансовий результат діяльності за звітний місяць	13,035	V
37.	31.03	Оприбутковано дохід від інвестованого капіталу		V

дт	кт	дт	Кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 36	11) 52	С.п. 68,65	14) 58,65	С.п. 165,26	2) 25 3) 0,49 6) 41,79 7) 21,22 8) 7,37 9) 19,72 19) 0,7 28) 20,31 29) 1,7 30) 0,7	С.п. 60,5	15) 45
10) 32,5     С.к. 23	11) 52 23) 1,52 24) 25 25) 9,5 29) 0,83 31) 14,13 С.к. 112,99	5) 41 17) 50 18) 1,743 37) 11     С.к. 130,003	14) 58,65 С.к. 74,15

дт	кт	дт	Кт	дт	кт	дт	кт
	С.п. 83,68		С.п. 1,5	С.п. 50	17) 50	С.п. 70	5) 41
23) 3,68 С.к. 87,36	23) 0,1 С.к. 1,6	С.к. 0	15) 90 С.к. 119

дт	кт	дт	Кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 0	12) 1,2	С.п. 1,34	18) 1,743	С.п. 3,4	22а) 2,5 22б) 0,5 20)0,1	28а) 20	С.п. 20
4) 0,8 13) 0,4 С.к. 0	16) 0,403 С.к. 0	С.к. 0,3	С.к. 0

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
2) 25	С.п. 25	19) 0,7 30) 0,7	С.п. 64,95	8) 7,37 9) 19,72 21) 0,08 29) 0,287 22) 0,5 10) 6,5	С.п. 29,09	7) 21,22	С.п. 21,22
С.к. 0	21) 0,4 10) 39 С.к. 102,95	32) 1 34) 4,345 15) 15 26) 7,37   С.к. 22,348	25) 19,38 26а) 1,84 С.к. 21,22

дт	кт	дт	Кт	дт	кт	дт	кт
6) 41,79 26) 9,21	С.п. 41,79	3) 0,49 28) 0,31	С.п. 0,48	32) 6	С.п. 6	32 б) 1	32 а) 6
24) 51 С.к. 41,79	1) 0,01 27) 0,31 С.к. 0	С.к. 0

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
15) 15	15) 90		37) 11		16) 0,403	15) 45
				0,403	0,403

Дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
1) 0,01 (952) 22) 0,31 (951)		25) 3,8 29) 0,33 24) 10		20) 0,1 21) 0,32 23) 0,85 24) 9 25) 3,42 29) 0,83 12) 1,2		22) 2,5 23) 1,4 24) 7 25) 2,66 29) 0,17
14,13	14,13
0,32	0,32
13,73	13,73
14,973	14,973

Дт	кт	дт	кт	дт	кт
33 а) 14,973 33 б) 13,73 33 в) 0,32 33 ж) 45	33 г) 0,403 33 д) 11 33 е) 75 33 з) 5	34) 4,345	35) 4,345		С.п. 104,17
36) 13,035 С.к. 117,205
17,38	17,38

Додаток

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 «Баланс»

		Коди
	Дата (рік, місяць, число)
Підприємство _Бета-Соя_______________	за ЄДРПОУ
Територія_________________________________	за КОАТУУ
Організаційно-правова форма господарювання______________	за КОПФГ
Орган державного управління ____________________________	за СПОДУ
Вид економічної діяльності _______________________________	за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн. Адреса______________________________________	Контрольна сума

БАЛАНС

за Березень 2011 р.

	Форма № 1	код за ДКУД
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість		4,7	4,6
первісна вартість		6,2	6,2
накопичена амортизація		(1,5)	(1,6)
Незавершене будівництво
Основні засоби:
залишкова вартість		536,32	532,64
первісна вартість		620,0	620,0
Знос		(83,68)	(87,36)
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість
первісна вартість
накопичена амортизація		()	()
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції
Довгострокова дебіторська заборгованість
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості
первісна вартість інвестиційної нерухомості
знос інвестиційної нерухомості		()	()
Відстрочені податкові активи
Гудвіл
Інші необоротні активи
Усього за розділом І		681,02	677,24
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси		57,7	38,2
поточні біологічні активи
незавершене виробництво		68,65	112,99
готова продукція		60,5	74,15
Товари
векселі одержані
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
первісна вартість			119,0
резерв сумнівних боргів		()	()
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом
за виданими авансами
з нарахованих доходів		1,34
із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті		167,54	131,083
у т. ч. в касі		2,28	1,08
в іноземній валюті
Інші оборотні активи
Усього за розділом ІІ		475,73	475,423
ІІІ. Витрати майбутніх періодів		3,4	0,3
IV. Необоротні активи та групи вибуття
Баланс		1160,15	1152,963

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Власний капітал
Статутний капітал		655,45	655,45
Пайовий капітал
Додатковий вкладений капітал
Інший додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		104,17	117,205
Неоплачений капітал		(29)	(29)
Вилучений капітал		()	()
Усього за розділом І		951,62	964,655
ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
Інші забезпечення
Сума страхових резервів
Сума часток перестраховиків у страхових резервах
Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї
Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї
Цільове фінансування
Усього за розділом ІІ
ІІІ. Довгострокові зобовязання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові фінансові зобовязання
Відстрочені податкові зобовязання
Інші довгострокові зобовязання
Усього за розділом ІІІ
ІV. Поточні зобовязання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги		64,95	102,95
Поточні зобовязання за розрахунками:
з одержаних авансів
з бюджетом		29,09	22,348
з позабюджетних платежів
зі страхування		21,22	21,22
з оплати праці		41,79	41,79
з учасниками
із внутрішніх розрахунків
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу
Інші поточні зобовязання		0,48
Усього за розділом ІV		202,53	188,308
V. Доходи майбутніх періодів
Баланс		1160,15	1152,963

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3

	Коди
	Дата (рік, місяць, число)
Підприємство_________________»Бета - Соя»_______	за ЄДРПОУ
Територія ___________________________________________	за КОАТУУ
Орган державного управління __________________________	за СПОДУ
Організаційно-правова форма господарювання____________	за КОПФГ
Вид економічної діяльності _____________________________	за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.	Контрольна сума

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за Березень 2011 р.

Форма № 2 Код за ДКУД

1. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Податок на додану вартість		(15)
Акцизний збір
Інші вирахування з доходу
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		(45,0)
Валовий: Прибуток
Збиток
Інші операційні доходи
у т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності
Адміністративні витрати		(14,973)
Витрати на збут		(13,73)
Інші операційні витрати
у т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності
Фінансові результати від операційної діяльності: Прибуток
Збиток
Доход від участі в капіталі
Інші фінансові доходи		11,403
Інші доходи
Фінансові витрати		(0,32)
Втрати від участі в капіталі
Інші витрати
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: Прибуток		17,38
Збиток
у т. ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності
у т. ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності
Податок на прибуток від звичайної діяльності		(4,345)
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності
Фінансові результати від звичайної діяльності: Прибуток		13,035
Збиток
Надзвичайні: Доходи
Витрати
Податки з надзвичайного прибутку
Чистий: Прибуток		13,035
Збиток
Забезпечення матеріального заохочення

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Матеріальні затрати
Витрати на оплату праці
Відрахування на соціальні заходи
Амортизація
Інші операційні витрати
Разом

ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Дата добавления: 2015-07-10