Журнал реєстрації господарських операцій за квітень 2011 р.

№	Дата	Зміст господарської операції	Сума, тис. грн.	Кореспондуючі рахунки
Дт	Кт
1.	01.04	Одержано аванс від замовника за готову продукцію на суму 72 тис. грн., в т.ч. ПДВ. Відображено податкове зобов’язання з ПДВ на суму одержаного авансу
		641 ПДВ
2.	01.04	Дебітори погасили заборгованість за придбану в минулому періоді готову продукцію	47,6
3.	01.04	Перераховано з поточного рахунка податки та платежі за березень: а) збори до Пенсійного фонду та фондів соціального страхування б) податок з доходу фізичних осіб в) податок на прибуток	21,22   7,37 4,345
4.	02.04	З банку в касу одержано готівку для: Ø виплати заробітної плати працівникам підприємства за березень Ø на закупівлю витратних матеріалів	41,79     0,6
5.	02.04	Видано Петренку П.П. кошти з каси на закупівлю витратних матеріалів	0,6
6.	03.04	З каси виплачено заробітну плату за березень	41,79
7.	05.04	Списано паливо: а) на витрати виробництва – бензин А-80 – 500 л по 9,5 грн. б) на адміністративні витрати – бензин А-95 – 400 л по 10,5 грн. в) на збутові витрати - дизпаливо – 300 л по 9,7 грн.	4,75   4,2   2,91
8.	07.04	Передано зі складу у виробництво напівфабрикати
9.	08.04	Придбано матеріали для будівництва складу на суму 54 тис. грн., в т.ч. ПДВ, в рахунок виданого векселя (на 45 днів під 13% річних)
	641 ПДВ
10.	09.04	Списані будівельні матеріали, витрачені на будівництво складу
11.	17.04	Сплачено рахунок Укртелекому за послуги, надані у березні 2011 р.	0,1	641 ПДВ
0,5
12.	18.04	Нарахована заробітна плата робітникам будівництва	19,5
13.	18.04	Зроблені відрахування на соціальні заходи (38,11 %)	7,43
14.	18.04	Нараховані утримання із заробітної плати робітників будівництва: - у фонди соціального страхування (3,6%) - податок з доходу фізичних осіб (15 %)	0,7   2,82		641 ПДФО
15.	19.04	Введений в експлуатацію за актом завершений об’єкт капітального будівництва	111,93
16.	20.04.	Відвантажено готову продукцію згідно одержаного авансу: - ціна реалізації - собівартість - ПДВ
17.	20.04	Вартість витратних матеріалів, придбаних підзвітною особою, віднесено до складу загально-виробничих витрат. Відображено суму податкового кредиту з ПДВ	0,5
0,1	641 ПДВ
18.	21.04	Безнадійну дебіторську заборгованість віднесено до складу витрат звітного періоду
19.	22.04	Відвантажено готову продукцію за бартерною угодою Ø собівартість реалізованої готової продукції Ø ціна реалізованої готової продукції Ø ПДВ			641 ПДВ
20.	22.04	Одержано сировину та матеріали за бартерною угодою на суму 60 тис. грн., в т.ч. ПДВ.
	641 ПДВ
21.	23.04	Погашено частину кредиторської заборгованості за одержані в минулому сировину і матеріали	32,95
22.	25.04	Нараховано відсотки за квітень на суму виданого векселя	0,42
23.	25.04	Одержано від постачальника: - сировину «А» - на суму 24 тис.грн. - сировину «Б» - на суму 18 тис.грн. - сировину «В» - на суму 30 тис.грн. в т.ч. ПДВ. Рахунок не сплачено
	641 ПДВ
24.	26.04	Відпущено зі складу у виробництво: - сировину «А» - на суму 21тис.грн., - сировину «Б» - на суму 20тис.грн., - сировину «В» - на суму 35 тис.грн.
25.	26.04	Від орендаря одержано орендну плату за квітень, травень, червень у сумі 21 тис. грн., в т.ч. ПДВ
2,34		641 ПДВ
1,17		641 ПДВ
26.	28.04	Нараховано амортизацію за квітень 2011 р.: основних засобів § виробничого призначення § збутового призначення § адміністративного призначення нематеріальних активів: § ліцензії на право здійснення виробничої діяльності; § програмного забезпечення «1С: Бухгалтерія»	1,48 1,4 0,8   0,05   0,05
27.	29.04	Нарахована заробітна плата за квітень 2011 р.: § робітникам основного виробництва § загальновиробничому персоналу § збутовому персоналу § адміністративному персоналу	10,11 6,7
28.	29.04	Здійснені нарахування на соціальні заходи на заробітну плату (38 %): § робітників основного виробництва § загальновиробничого персоналу § збутового персоналу § адміністративного персоналу	9,5   3,8 2,54 3,42
29.	29.04	Утримано із заробітної плати працівників відрахування: § у соціальні фонди (3,6%) § у бюджет податок з доходу фізичних осіб (15%)	1,83 7,35		641 ПДФО
30.	30.04	Списані витрати за спожиту електроенергію, одержану від сторонніх організацій, і витрачену на: § основне виробництво § загальновиробничі потреби § потреби адміністрації § збутові потреби	0,25 0,17 0,33
§ ПДВ	0,35	641 ПДВ
31.	30.04	Відображено у складі адміністративних витрат витрати за отримані у квітні періодичні видання	0,1
32.	30.04	Списано на виробництво загальновиробничі витрати	14,66
33.	30.04	З виробництва на склад оприбуткована готова продукція	52,99
34.	30.04	Визначено фінансовий результат діяльності до оподаткування, а саме, списано на фінансовий результат: а) адміністративні витрати б) витрати на збут в) фінансові витрати г) доходи від операційної діяльності д) дохід від реалізації е) собівартість реалізації і) дохід від реалізації послуг	18,24 13,88 0,42 5,83 11,71
35.	30.04	Нараховано податок на прибуток за даними бухгалтерського обліку за квітень 20___р.			641 ПП
36.	30.04	Податок на прибуток списано на фінансовий результат діяльності
37.	30.04	Визначено та списано чистий фінансовий результат діяльності за звітний місяць
38.	30.04	Розроблено систему відео-контролю «Орёл»	14,052
2,342		641 ПДВ

ПІБ	Нарахування	Всього нараховано	Утримання	Всього утримано	Всього на руки
Нарахована заробітна плата	Нараховані відпускні	Нараховані лікарняні	Податок з доходів фізичних осіб	Єдиний соціальний внесок (ЄСВ 3,6%)	Аліменти	Профвнески
Рокосовський		-	-		1301,4		-		1715,4	7284,6
Пілсудський		-	-		1301,4		-		1715,4	7284,6
Денікін		-	-		1012,2		-		1334,2	5665,8
Махно		-					-
Грушевський	3863,6	-	-	5113,6	742,4	164,1	-	51,1	957,6
Скоропадський	709,9	2484,3	-	3194,2	461,9		-		608,9	2585,3
Романов		-	-		506,1		-		667,1	2832,9
Суворов		-	-		1301,4		1843,6
Всього	47073,5	2484,3		50807,8	7349,8	1809,1	1843,6	507,1	11510,6	39287,2

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
С.к. 16,5	24) 76	С.п. 112,99	33) 52,99	С.п. 74,15	16) 36 19) 30	С.п. 130,003	3) 32,935 4) 42,39 11) 0,6 21) 32,95 30) 2,1
23) 60 20) 50 С.к. 50,5	7) 4,75 8) 4 24) 76 26) 1,53 27) 25 28) 9,5 30) 1 32) 14,66 С.к. 196,44	33) 52,99 С.к. 61,14	1) 72 2) 47,6 25) 21 38) 14,052 С.к. 173,68

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 4	8) 4	С.п. 17,7	7) 11,86		С.п. 87,36		С.п. 1,6
С.к. 0	С.к. 5,84	26) 3,68 С.к. 91,04	26) 0,1 С.к. 1,7

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 370,0		С.п. 40	15) 11,93	С.п. 1,08	5) 0,6 6) 41,79	С.п. 119	2) 47,6 20) 60
15) 111,93 С.к. 481,93	10) 45 12) 19,5 13) 7,43 С.к. 0	4) 42,39 С.к. 1,08	19) 60 С.к. 71,4

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
С.п. 0	17) 0,6	С.п. 0	18) 29 С.к. 29	С.п. 0,3	31) 0,1		С.п. 0
5) 0,6 С.к. 0		С.к. 0,2	9) 54 С.к. 54

дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
21) 32,95	С.п. 102,95	3) 11,715 9) 9 11) 0,1 20) 10 30) 0,35 17) 0,1 23) 12	С.п. 22.348	3) 21,22	С.п. 21.22	6) 41,79 14) 3,52 29) 9,18 Лік. 1,25 Пр.в. 0,51 Ал. 1,84	С.п. 41,79
23) 72 С.к. 142	1) 12 14) 2,82 19) 10 25) 3,51 29) 7,35 38) 2,342 С.к. 17,105	13) 7,43 28) 19,26 29) 1,83 Лік. 1,25 14) 0,7 С.к. 30,47	12) 19,5 27) 50,81 С.к. 54,01

Дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
1) 12 25) 2,34	С.п. 0		С.п. 0	16) 72	С.п. 0		С.п. 0
16) 12 С.к. 2,34	22) 0,42 С.к. 0,42	1) 72 С.к. 0	25) 14 С.к. 14

Дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
16) 12 19) 10	16) 72 19) 60	25) 1,17	25) 7	16) 36 19) 30		17) 0,5 27) 10,11 28) 3,8 30) 0,25
5,83	5,83
110		66
14,66	14,66

Дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
7) 4,2 11) 0,5 26) 0,8 27) 9 28) 3,42 30) 0,17 31) 0,1		7) 2,91 26) 1,4 27) 6,7 28) 2,54 30) 0,33		22) 0,42		18) 29
0,42	0,42	29
13,88	13,88
18,24	18,24

Дт	кт	дт	кт	дт	кт	дт	кт
34 а) 18,24 34 б) 13,88 34 в) 0,42 34 ж) 29 34 е) 66	34 д) 110 34 з) 5,83 34 і) 11,71		С.п. 0		С.п. 0	38)2,342	38)14,052
Ал. 1,84 С.к. 1,84	Пр.в. 0,51 С.к. 0,51	11,71	11,71
0

Додаток

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 «Баланс»

		Коди
	Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ___________Бета - Соя_____	за ЄДРПОУ
Територія ___________________________________________	за КОАТУУ
Організаційно-правова форма господарювання______________	за КОПФГ
Орган державного управління ____________________________	за СПОДУ
Вид економічної діяльності _______________________________	за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.	Контрольна сума

Адреса______________________________________________

БАЛАНС

за Квітень 2011 р.

	Форма № 1	код за ДКУД
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість		4,6	4,5
первісна вартість		6,2	6,2
накопичена амортизація		(1,6)	(1,7)
Незавершене будівництво
Основні засоби:
залишкова вартість		532,64	640,89
первісна вартість		620,0	731,93
Знос		(87,36)	(91,04)
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість
первісна вартість
накопичена амортизація		()	()
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
інші фінансові інвестиції
Довгострокова дебіторська заборгованість
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості
первісна вартість інвестиційної нерухомості
знос інвестиційної нерухомості		()	()
Відстрочені податкові активи
Гудвіл
Інші необоротні активи
Усього за розділом І		677,24	745,39
ІІ. Оборотні активи
Запаси:
виробничі запаси		38,2	56,34
поточні біологічні активи
незавершене виробництво		112,99	196,44
готова продукція		74,15	61,14
Товари
векселі одержані
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість
первісна вартість		119,0	71,4
резерв сумнівних боргів		()	(29)
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом			2,34
за виданими авансами
з нарахованих доходів
із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Поточні фінансові інвестиції
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті		131,083	174,76
у т. ч. в касі		1,08	1,08
в іноземній валюті
Інші оборотні активи
Усього за розділом ІІ		475,423	533,42
ІІІ. Витрати майбутніх періодів		0,3	0,2
IV. Необоротні активи та групи вибуття
Баланс		1152,963	1279,01

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
І. Власний капітал
Статутний капітал		655,45	655,45
Пайовий капітал
Додатковий вкладений капітал
Інший додатковий капітал
Резервний капітал
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		117,205	117,205
Неоплачений капітал		(29)	(29)
Вилучений капітал		()	()
Усього за розділом І		964,655	964,655
ІІ. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу
Інші забезпечення
Сума страхових резервів
Сума часток перестраховиків у страхових резервах
Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї
Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї
Цільове фінансування
Усього за розділом ІІ
ІІІ. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків
Інші довгострокові фінансові зобов’язання
Відстрочені податкові зобов’язання
Інші довгострокові зобов’язання
Усього за розділом ІІІ
ІV. Поточні зобов’язання
Короткострокові кредити банків
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями
Векселі видані
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги		102,95
Поточні зобов’язання за розрахунками:
з одержаних авансів
з бюджетом		22,348	17,105
з позабюджетних платежів
зі страхування		21,22	30,47
з оплати праці		41,79	54,01
з учасниками
із внутрішніх розрахунків
Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу
Інші поточні зобов’язання			2,77
Усього за розділом ІV		188,308	300,355
V. Доходи майбутніх періодів
Баланс		1152,963	1279,01

Керівник

Головний бухгалтер

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3

	Коди
	Дата (рік, місяць, число)
Підприємство ________________________________________	за ЄДРПОУ
Територія ___________________________________________	за КОАТУУ
Орган державного управління __________________________	за СПОДУ
Організаційно-правова форма господарювання____________	за КОПФГ
Вид економічної діяльності _____________________________	за КВЕД
Одиниця виміру: тис. грн.	Контрольна сума

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

за Квітень 2011 р.

Форма № 2 Код за ДКУД

1. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		146,052
Податок на додану вартість		24,342
Акцизний збір
Інші вирахування з доходу
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		(66)
Валовий: прибуток		55,71
збиток
Інші операційні доходи		5,83
у т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності
Адміністративні витрати		(18,24)
Витрати на збут		(13,88)
Інші операційні витрати		(29)
у т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів сільськогосподарської продукції, одержаних унаслідок сільськогосподарської діяльності
Фінансові результати від операційної діяльності: Прибуток		0,42
Збиток
Доход від участі в капіталі
Інші фінансові доходи
Інші доходи
Фінансові витрати		(0,42)
Втрати від участі в капіталі
Інші витрати
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: Прибуток
Збиток
у т. ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності
у т. ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття унаслідок припинення діяльності
Податок на прибуток від звичайної діяльності
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності
Фінансові результати від звичайної діяльності: Прибуток
Збиток
Надзвичайні: Доходи
Витрати
Податки з надзвичайного прибутку
Чистий: Прибуток
Збиток
Забезпечення матеріального заохочення

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
Матеріальні затрати
Витрати на оплату праці
Відрахування на соціальні заходи
Амортизація
Інші операційні витрати
Разом

ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Дата добавления: 2015-07-10