Задача 10.2.1.18.

По данным финансовой отчетности (приложение 5) оцените эффективность использования денежных активов на предприятии. Расчеты представьте по форме нижеследующей таблицы. Сделайте выводы.

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отчетный год к базисному году
1.Среднегодовая стоимость имущества, тыс.руб. (стр.300 формы № 1) в т.ч.
1.1. оборотные активы (стр. 290 ф.1)
1.2. запасы (стр.210 ф.1)
1.3. дебиторская задолженность (стр.230+стр.240 ф.1)
1.4. денежные средств (стр.260 ф.1)
1.5. краткосрочные финансовые вложения (стр.250 ф.1)
1.6. текущие обязательства (стр.690 ф.1)
1.7. кредиторская задолженность (стр.620 ф.1)
1.8. кредиты и займы (стр.510+стр.610 ф.1)
2. Выручка от продажи, тыс.руб. (стр.010 ф.2)
3. Чистая прибыль, тыс.руб. (стр.190 ф.2)
4. Положительный денежный поток, тыс.руб. (Sстр.4.1-4.3)
в т.ч. 4.1. по текущей деятельности (Sстр.010-110 ф.4)
4.2 по инвестиционной деятельности (Sстр.210-270 ф.4)
4.3 по финансовой деятельности (Sстр.350-360 ф.4)
5. Отрицательный денежный поток, тыс.руб. (Sстр.5.1-5.3)
в т.ч. 5.1 по текущей деятельности (Sстр.150-190 ф.4)
5.2 по инвестиционной деятельности (Sстр.280-310 ф.4)
5.3 по финансовой деятельности (Sстр.370-380 ф.4)
6. Чистый денежный поток, тыс.руб. (стр.4-стр.5)
в т.ч. 6.1 по текущей деятельности (стр.4.1.-стр.5.1)
6.2 по инвестиционной деятельности (стр.4.2-стр.5.2)
6.3 по финансовой деятельности (стр.4.3-стр.5.3)
7. Коэффициент ликвидности денежного потока, всего (стр.4:стр.5)
в т.ч. 7.1 по текущей деятельности
7.2 по инвестиционной деятельности
7.3 по финансовой деятельности
8. Коэффициент абсолютной ликвидности ((стр.1.4+стр.1.5):стр.1.6)
9. Коэффициент эффективности денежного потока, всего (стр.6:стр.5)
в т.ч. 9.1 по текущей деятельности
9.2 по инвестиционной деятельности
9.3 по финансовой деятельности
10. Рентабельность активов, %
- по прибыли (стр.3:стр.1*100)
- по денежному потоку (стр.6:стр.1*100)
11. Доля чистого денежного потока в чистой прибыли, % (стр.6:стр.3*100)
12. Доля денежных поступлений в выручке от продаж, % (стр.4.1:стр.2*100)
13. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, раз (стр.1.3:стр.1.6)
14. Период оборачиваемости, дней
14.1. денежных активов (стр.1.4.:стр.2*360) 14.2. период самофинансирования затрат (стр.1.4:стр.5*360)
14.3. оборотных активов (стр.1.1:стр.2*360)
Продолжение задачи 10.2.1.18
14.4. дебиторской задолженности (стр.1.3:стр.2*360)
14.5. кредиторской задолженности (стр.1.7:стр.2*360)
14.6. запасов (стр.1.2:стр.2*360)
15. Коэффициент оседания денежного потока в денежных активах (стр.6:стр.4х100), %
16. Рентабельность остатка денежных средств (стр.3:стр.1.4*100), %
17. Соотношение величины внутреннего и внешнего финансирования ((стр.4.1+стр.4.2):стр.4.3.)
18. Сумма денежных средств дополнительно вовлеченных (+)\ высвобожденных (-) из оборота в результате изменения оборачиваемости оборотного капитала, тыс.руб. (стр.14.2.гр.4*стр.2гр.3:360)	х
19. Ликвидный денежный поток, тыс.руб. (ф.1 (стр.510к.п.+стр.660кп-стр.260кп)-(стр.510нп+стр.610нп-стр.260нп)

Дата добавления: 2015-07-21