Классификация и внутренняя квалификация фактов причинения ущерба торговому предприятию

В текущем номере мы продолжаем публикацию о том, что для эффективной организации деятельности, направленной на предотвращение, выявление, пресечение и возмещение ущерба, причиненного торговой организации, необходимо четко представлять, на каких именно этапах товародвижения может быть причинен ущерб.

В№ 1 журнала «Современная торговля» мы начали говорить о классификации хищений, рассмотрев:

1) Хищения, совершаемые покупателями.

Сегодня мы подробно остановимся на его последующих видах.

2) Хищения, совершаемые персоналом

Если система контроля над персоналом, организация внутриобъектового режима в торговом предприятии налажены слабо, данный вид ущерба может занимать значительную долю в общем массиве потерь торгового предприятия. Какие же эпизоды можно квалифицировать как хищение персоналом?

• Сотрудник после окончания рабочей смены выносит неоплаченный товар, припрятанный в ручной клади, элементах одежды, на теле, в нижнем белье, в интимных частях тела (встречает девание неоплаченного товара на себя.

• Сотрудник выносит товар открыто по подложным документам, например, по кассовому чеку, оставленному покупателем. Либо путем переклеивания стикера «Контроль на выходе» с дешевого товара, приобретенного во время смены для собственного употребления, н.-. дорогой товар.

• Сотрудник употребляет неоплаченный товар во время рабочей смены на рабочем месте. Кстати, это очень pacnpot i раненное явление. При этом для подобной квалификации «размер не должен иметь значения», будь то употребление элитного коньяка в раздевалке, горсть орехов во время фасовки товара или курение неоплаченных сигарет. Как вариант — использование предметов личной гигиены (женские прокладки и т. п.).

• Сотрудник совершает мошеннические действия при фасовке товара для последующего его приобретения по более низкой цене. Пример: сотрудник цеха по изготовлению полуфабрикатов подразделения собственного производства дорогостоящий товар (к примеру, филе элитной красной рыбы) «заворачивает» в товар с гораздо меньшей стоимостью (скажем, суповой набор), после чего замораживает для последующего собственного приобретения.

В результате товар стоимостью 400-500 руб. может быть реализован за 40-50 руб.

• Хищение кассиром денежных средств из кассового ящика.

• Присвоение кассиром излишков денежных средств.

• Кассир, сговорившись с покупателем, умышленно сканирует не весь товар, а лишь частично. Варианты: сканируется лишь самый дешевый товар; на дорогом товаре деактивируются или снимаются противокражные датчики; сканирование имитируется (штрихкод во время сканирования прикрывается рукой); товар сканируется весь, после чего кассовая операция отменяется, а покупателю-сообщнику выдается копия чека от ранее прошедшего покупателя, и т. д. и т. п.

• Сотрудник открыто выносит товар, ссылаясь на его приобретение ранее или в другой торговой точке. Эта ситуация касается случаев, когда при проверке сотрудника, покидающего торговое предприятие после окончания рабочей смены, обнаруживаются мелкие предметы повседневного употребления: сигареты, зажигалки, жевательная резинка, предметы личной гигиены и т. п., которые, согласно правилам внутриобъектового режима, должны были быть простикерованы (проклеены контрольной печатью) по прибытии сотрудника на смену. Для квалификации таких эпизодов как хищений необходима дополнительная проверка аргументов сотрудника. Если факт, что товар был оплачен ранее, подтвердится, то эпизод квалифицируется как должностной проступок — «нарушение правил внутриобъектового режима, не повлекший причинение ущерба».

• Сотрудник припрятывает товар в укромном месте с целью последующего его хищения.

Такие эпизоды могут квалифицироваться как предотвращенные хищения даже в случае, если обнаружить сотрудника, совершившего приготовительные действия, не удалось. Для этого требуется лишь с уверенностью предполагать, что товар попал в это место не случайно, а был специально припрятан.

• Сотрудник, принимающий товар, по сговору с представителем поставщика умышленно принимает меньшее количество товара, чем указано в накладной. Опять же для квалификации необходима уверенность в направленности умысла. Должно быть доказано или по крайней мере очевидно, что факт не был связан с халатностью или ненадлежащим исполнением должностных обязанностей.

• Сотрудник умышленно,

с целью последующей передачи покупателю-сообщнику или собственного приобретения, в процессе фасовки уменьшает вес товара. Способ, аналогичный мошенническим действиям покупателя на весах самообслуживания.

• Умышленно списывается для последующей «утилизации» ликвидный товар. Способ не слишком распространенный, так как предполагает вовлечение ряда сотрудников (ответственного менеджера, членов комиссии, сотрудника службы, контролирующего «утилизацию»), но встречаемый. Для квалификации необходимо с очевидностью установить умысел и ликвидность товара.

Конечно, существует много способов, практикуемых «вороватыми» сотрудниками, при этом они все время совершенствуются, однако думается, что в плане «внутренней» квалификации все они тем или иным образом подпадут под вышеперечисленные варианты.

3) Хищения, совершаемые сотрудниками контрагентов компании (организаций, работающих с торговым предприятием на договорной основе)

Хищения, совершаемые сотрудниками компаний — контрагентов торгового предприятия (сотрудниками клининговых компаний, мерчандайзерами, торговыми представителями, сотрудниками строительных и инженерно-обслуживающих организаций, водителями и экспедиторами компаний поставщиков и т. д.), по своей квалификации идентичны перечисленным в разделе «Квалификация хищений персоналом». Поэтому повторяться не имеет смысла.

В отдельную подгруппу с точки зрения классификации они выделены лишь в силу особенностей субъекта причинения умышленного ущерба.

В качестве дополнения можно отметить, что рекомендовалось бы (что в принципе практикуется в некоторых компаниях) при заключении договоров с контрагентами в качестве отдельного условия предусматривать ответственность (в виде штрафных санкций) за совершение их работниками хищения имущества заказчика.

Еще одной особенностью следует считать, что в рассматриваемую группу входят и сотрудники ЧОП, которые в силу характера выполняемого функционала и предоставленных полномочий имеют больше возможностей для совершения хищений, чем иные сотрудники. Соответственно, и санкции за совершение сотрудником ЧОП хищения, причем не только имущества предприятия заказчика, но и имущества его сотрудников, следует применять более суровые, чем к иным контрагентам.

4) Хищения, совершаемые сторонними лицами

К данной категории следует отнести хищения, совершаемые лицами, не относящимися ни к одной из вышерассмотренных категорий субъектов причинения ущерба. Квалифицировать подобным образом можно следующие эпизоды:

• Лицо похищает денежные средства путем открытого доступа к денежному ящику кассового аппарата. Это действие может расцениваться как кража (лицо воспользовалось отсутствием или невнимательностью кассира) или грабеж, то есть открытое хищение.

• Лицо похищает денежные средства путем совершения мошеннических действий входе размена денежных купюр на кассе торгового предприятия. Во избежание этого внутренними регламентами торгового предприятия должен быть прописан категорический запрет осуществления кассирами таких операций.

• Лицо похищает имущество торгового предприятия за пределами его периметра. Варианты: хищение имущества, по халатности оставленного персоналом без присмотра в прикассовой зоне (терминала ввода данных, радиостанции и т. д.); хищение покупательской тележки с территории парковки автотранспорта; хищение уличной видеокамеры и т. п.

При этом нельзя относить к данной группе эпизоды, не связанные с причинением ущерба торговому предприятию, — хищение личных вещей покупателей из камер хранения и сумочных, хищение имущества арендаторов и др.

Дата добавления: 2015-07-20