Оценка риска и страхование

Нами был проведен расчет пороговой выручки, которая показывает тот критический объем продаж, равный по сумме величине маржинального дохода (постоянные расходы +прибыль). По данному проекту сумма пороговой выручки составила в первый год работы салона 18231621 руб. (при ожидаемой – 22464000 руб.), во второй год – 18061882,4 (при ожидаемой суме выручки –23784000 руб.). Запас прочности в первый год составил 18.3%, во второй год – 24.1%.

Для страхования выбрано страховое агентство «Zurich».

Адрес: г. Казань, ул. Декабристов, д. 85Б "ДЦ Relita"

Телефон: [phone]

Сайт: http://zurich.ru

Таблица 10.1 – Оценка рисков

Вид риска	Вероятность возникновения	Ожидаемый ущерб	Меры предотвращения
Отсутствие набора детей	0,05	Потеря выручки	Проведение рекламной кампании
Низкая квалификация персонала	0,15	Нанесение ущерба жизни и здоровью детей; потеря имиджа	Аттестация и тщательный подбор персонала
Поставка некачественных продуктов и игрушек	0,1	Нанесение ущерба жизни и здоровью детей; потеря имиджа; выплата штрафных санкций	Тщательный отбор поставщиков; контроль продукции
Внеплановое отключение воды, тепла, электроэнергии	0,05	Временное приостановление работы садика	Вести постоянную связь с управляющей компанией по предоставлению коммунальных услуг
Природные катаклизмы(пожары, крупные аварии)	0,02	Временное приостановление работы садика	Своевременное предупреждение родителей о временном приостановлении работы садика
Эпидемии	0,1	Нанесение ущерба здоровью	Своевременное проведение профилактических медицинских работ (прививки)
Потеря лицензии	0,05	Остановка работы садика	Соблюдение ГОСТов и стандартов. Контроль качества предоставляемых услуг

Финансовый план

В данном разделе представлены результаты организации детского садика.

Таблица 11.1 – Затраты на осуществление деятельности

Показатели
Затраты, руб.	Затраты, руб.
всего	на единицу	всего	на единицу
1. Сырье и материалы (табл.2)
2. Заработная плата с отчислениями (табл.6)
3. Амортизационные отчисления (табл.7)	227359,7		227359,7
4. Энергия
5. Арендные платежи
6. Прочее: Затраты на рекламу
7. Сигнализация
8. Услуги СЭС
Итого затрат
В том числе:
постоянные
переменные

Итого затрат за 2012 год 19454450 рублей. Из них постоянные составляют 13451960 рублей, переменные – 6002490 рублей.

Затраты за 2013 год составляют 19563520. Из них постоянные – 13321960 рублей, переменные – 6241560 рублей.

Таблица 11.2 – Инвестиционные расходы

Показатели	Годы	Всего:
1. Основные средства
Земля
Здания и сооружения
Оборудование и прочие основные фонды	2 103 709
Итого по п.1
2. Предпроизводственные издержки (прединвестиционные исследования, составление ТЭО, заключение контрактов, подготовка производства, реклама, предпроизводственный маркетинг и т.д.)
3. Прирост оборотного капитала
Сырье и материалы
Готовая продукция
Дебиторская задолженность
Итого по по.3
Всего инвестиций (п.1+п.2 + п.3)	3151282,333

Инвестиции за 2012 год составляют 3151282 рублей.

Таблица 11.3 – План доходов и расходов

Показатели		Итого:
1. Выручка от реализации
2. Затраты на производство продукции (услуги)						98828604,52
3. Налоги до налога на прибыль
4. Балансовая прибыль
5. Налог на прибыль
7. Чистая прибыль

Таблица 11.4 – Основные показатели деятельности

Наименование показателей						Итого:
I. Инвестиционная деятельность
1. Технологическое оборудование						итог
2. Предпроизводственные расходы
3. Прирост оборотного капитала
Всего инвестиций
II. Операционная деятельность
1. Объем продаж
2. Выручка
3. Эксплуатационные затраты
4. Амортизационные отчисления
5. Валовая прибыль
6. Налоги до налога на прибыль
7. Балансовая прибыль
8. Налог на прибыль
9. Проценты по кредиту
10. Проектируемый чистый доход
11. Чистый приток от операции
III. Финансовая деятельность
1. Долгосрочный кредит
2. Погашение задолженности
3. Сальдо финансовой деятельности
4. Сальдо реальных денег

Таблица 11.5 – Показатели эффективности

Наименование показателей						Итого:
Исходные показатели
1. Эффект от инвестиционной деятельности, тыс.руб.	-3151282,333					-3151282,333
2. Эффект от операционной деятельности, тыс.руб.
3. Поток реальных денег, тыс.руб.	-2072638
То же нарастающим итогом, тыс.руб.	-2072638	-280393
4. Дисконтированный поток реальных денег, тыс.руб.	-1802294	-212017
Расчетные показатели
5. Чистая текущая стоимость
проекта (NPV), тыс.руб.						6485821,501
6. Внутренняя норма рентабельности
(IRR), %						84,99%
7. Индекс доходности (PI)						3,06
8. Срок окупаемости, лет						2,14
Справочно:
коэффициент дисконтирования при ставке дисконта 15%	0,8696	0,7561	0,6575	0,5718	0,8696

По результатам расчетов по данному проекту установлено следующее:

ü срок окупаемости проекта составляет 2,14 года.

ü чистая текущая стоимость проекта за пять лет составит 6485821,501 тыс. руб.;

ü внутренняя норма рентабельности составит 84,99%;

ü индекс доходности 3,06.

Обобщая все показатели можно уверенно сказать, что проект эффективен и вкладывать средства в него выгодно.

Дата добавления: 2015-10-16