Обоснование экономической эффективности проекта

В экономической части работы производится расчет экономического эффекта от разработки и внедрения программного продукта по выбору оптимального режима вычислительных средств.

4.1 Определение трудоемкости и расчет себестоимости программного продукта

Программное средство (ПС) представляет собой особый товар, имеющий ряд характерных черт и особенностей, в числе которых – специфика труда по созданию ПС, определение цены на ПС, обоснование затрат на разработку ПС и реализация данного типа на рынке.Применение ПС, во-первых, повышает уровень защищенности информационных ресурсов, хранимых на файловом сервере; во-вторых, обеспечивает назначение прав доступа в динамическом режиме, что в свою очередь придает ПС свойства автоматизированности.

В качестве количественной оценки эффективности работы информационной системы применяются сравнительные характеристики производительности работ с использованием информационной системы и без ее использования в единицу времени.

Расчет затрат времени на разработку программного обеспечения охватывает работы, выполняемые специалистами на различных стадиях, представленных в таблице 4.1.

Таблица 4.1 – Стадии разработки программного обеспечения

Обозначение	Стадии разработки
ТЗ	Техническое задание
ЭП	Эскизный проект
ТП	Технический проект
РП	Рабочий проект
В	Стадия внедрения

При расчете фактических затрат времени необходимо учесть влияние следующих факторов:

- количество разновидностей форм входной информации;

- количество разновидностей форм выходной информации;

- степень новизны комплекса задач;

- сложность алгоритма;

- виды используемой информации;

- сложность контроля входной и выходной информации;

- использование типовых проектных решений.

Предусматривается четыре степени новизны разрабатываемых задач, которые представлены в таблице 4.2.

Таблица 4.2 – Степени новизны разрабатываемых задач

Обозначение	Степень новизны
А	Разработка комплекса задач, предусматривающая применение новых методов разработки, проведение научно-исследовательских работ
Б	Разработка решений задач и систем, не имеющих аналогов
В	Разработка решений задач и систем, имеющих аналогичное решение
Г	Привязка типовых проектных решений

Сложность алгоритма представлена тремя группами, отображенными в таблице 4.3.

Таблица 4.3 – Группы сложности алгоритмов

Обозначение	Виды алгоритмов
С1	Алгоритмы оптимизации и моделирования систем и объектов
С2	Алгоритмы учета и отчетности, статистики, поиска
С3	Алгоритмы, реализующие стандартные методы решения, а также не предусматривающие применение сложных численных и логических методов

Трудоемкость разработки проекта зависит также от вида используемой информации. Виды информации представлены в таблице 4.4.

Таблица 4.4 – Виды используемой информации

Обозначение	Виды информации
ПИ	Переменная информация
НСИ	Нормативно-справочная информация
БД	Базы данных
РВ	Режим работы в реальном времени
ТОУ	Телекоммуникационная обработка данных, управление объектами

Сложность организации контроля входной и выходной информации представлена в таблице 4.5 четырьмя группами.

Таблица 4.5 – Группы сложностей организации контроля входной и выходной информации

Обозначение	Группа сложности
	Входные данные и документы разнообразных форматов и структур (контроль осуществляется перекрестно)
	Входные данные и документы однообразной формы и содержания (осуществляется формальный контроль)
	Печать документов сложной многоуровневой структуры, разнообразной формы и содержания
	Печать документов однообразной формы и содержания, вывод массивов данных на машинные носители

Разработка программного средства, в частности информационных систем, требует большого количества времени.

Далее в справочных таблицах 4.6 и 4.7 представлены затраты времени при выполнении различных видов работ на разных стадиях процесса разработки программного продукта.

Таблица 4.6 – Затраты времени на стадии технического задания

Комплекс задач, подсистем	Степень новизны(дни)
А	Б	В	Г
1. Перспективное планирование, размещение и развитие отрасли; управление проектируемым капитальным строительством; технико-экономическое планирование; ценообразование
2. Управление материально-техническим снабжением, сбытом продукции; управление комплектацией и поставками
3. Управление бухгалтерским учетом, финансовой деятельностью предприятия
4. Управление организацией труда, зарплата, кадры, нормы и нормативы, охрана труда
5. Управление качеством продукции, технологическими процессами в производстве, стандартизации, технической подготовкой производства
6. Управление транспортными перевозками, техобслуживанием, вспомогательными службами и энергоснабжение
7. Управление научно-технической информацией. Совершенствование.
8. Учет пенсий, пособий и страховых операций
9. Статистические задачи
10. Задачи расчетного характера

Таблица 4.7 – Затраты времени на стадии эскизного проектирования

Комплекс задач, подсистем	Степень новизны(дни)
А	Б	В	Г
1. Перспективное планирование, размещение и развитие отрасли; управление проектируемым капитальным строительством; технико-экономическое планирование; ценообразование
2. Управление материально-техническим снабжением, сбытом продукции; управление комплектацией, экспортными и импортными поставками
3. Управление бухгалтерским учетом, финансовой деятельностью предприятия
4. Управление организацией труда, зарплата, кадры, нормы и нормативы, охрана труда
5. Управление качеством продукции, технологическими процессами в производстве, стандартизации, технической подготовкой производства
6. Управление транспортными перевозками, техобслуживанием, вспомогательными службами и энергоснабжение
7. Управление научно-технической информацией. Совершенствование документооборота и контроль исполнения документа. Управление охраной природы и окружающей среды
8. Учет пенсий, пособий и страховых операций
9. Статистические задачи
10. Задачи расчетного характера

При использовании информации разных видов для технического и рабочего проекта поправочный коэффициент рассчитывается по формуле 4.1.

(4.1)

где: m – количество наборов данных ПИ;

n – количество наборов данных НСИ;

p – количество наборов данных БД.

Поправочные коэффициенты для определения трудоемкости работ, учитывающие сложность контроля входной и выходной информации, приведены в таблицах 4.8, 4.9, 4.10 и 4.11.

Общая трудоемкость разработки программного продукта рассчитывается по формуле 4.2.

,

(4.2)

где: – затраты труда на стадии технического задания (в днях);

– затраты труда на стадии эскизного проекта (в днях);

– затраты труда на стадии технического проекта (в днях);

– затраты труда на стадии рабочего проекта (в днях);

– затраты труда на стадии внедрения (в днях).

Таблица 4.8 – Поправочные коэффициенты на стадии технического проекта

Вид используемой информации	Степень новизны
А	Б	В	Г
ПИ, K1	1,7	1,2		0,5
НСИ, K2	1,45	1,08	0,72	0,43
БД, K­3	4,37	3,12	2,08	1,25

Таблица 4.9 – Поправочные коэффициенты на стадии рабочего проекта

Вид используемой информации	Группа сложности алгоритма	Степень новизны
А	Б	В	Г
ПИ, K1	С1	2,27	1,62	1,2	0,65
С2	2,02	1,44	1,1	0,58
С3	1,68	1,2		0,48
НСИ, K2	С1	1,36	0,97	0,65	0,4
С2	1,21	0,86	0,58	0,34
С3	1,01	0,72	0,48	0,29
БД, K­3	С1	1,14	0,81	0,54	0,32
С2	1,05	0,72	0,48	0,29
С3	0,85	0,6	0,4	0,24

Таблица 4.10 – Поправочные коэффициенты, учитывающие сложность контроля входной и выходной информации на стадиях рабочего проекта и внедрения

Сложность контроля выходной информации	Сложность контроля выходной информации
	1,16	1,07
	1,08

Таблица 4.11 – Поправочные коэффициенты для определения трудоемкости работ на стадиях технического и рабочего проектов, внедрения

Вид используемой информации	Группа сложности алгоритма	Степень новизны
А	Б	В	Г
ТП	РВ	1,67	1,45	1,26	1,1
ТОУ	1,75	1,52	1,36	1,15
РП	РВ	1,75	1,52	1,36	1,15
ТОУ	1,92	1,67	1,44	1,25
В	РВ	1,6	1,39	1,21	1,05
ТОУ	1,67	1,45	1,26	1,1

Трудоемкость разработки на стадии технического задания определяется из таблицы 4.6, эскизного проекта – из таблицы 4.7. Трудоемкости на стадиях технического, рабочего проектов и внедрения определяются методом хронометража.

По таблице 4.6 определяются затраты труда на стадии технического задания – 22 день. Используя таблицу 4.7, определим затраты труда на стадии эскизного проекта – 44 дней. Оцениваемые трудозатраты на стадии технического проекта составляют 5 дней, на стадии рабочего проекта – 24 дня, на стадии внедрения – 2 дня.

По формуле 4.2 определяется трудоемкость разработки программного средства без учета поправочных коэффициентов:

(день).

Общая трудоемкость разработки программного продукта с учетом поправочных коэффициентов рассчитывается по формуле 4.3:

,

(4.3)

где: – затраты труда на стадии технического проекта с учетом поправки;

' – затраты труда на стадии рабочего проекта с учетом поправки;

– затраты труда на стадии внедрения с учетом поправки.

Для расчета затрат труда на стадии технического проекта с учетом поправки по формуле 4.1 и на основе таблицы 4.8 рассчитывается поправочный коэффициент на использование разных видов информации. Количество наборов данных БД равно 3, нормативно-справочной информации – 4, переменной информации – 20. Значение коэффициента равно:

.

Теперь с учетом поправки на использование разных видов информации и на основе справочной таблицы 4.11 вычисляются затраты труда на стадии технического проекта с учетом поправки:

(дней).

Аналогичным образом рассчитывается поправочный коэффициент для стадии рабочего проекта:

.

С учетом поправки на использование разных видов информации и на основе справочных таблиц 4.10 и 4.11 вычисляются затраты труда на стадии рабочего проекта с учетом поправки:

(день).

Для расчета затрат труда на стадии внедрения используются поправочные коэффициенты из справочных таблиц 4.10 и 4.11:

(дня).

Таким образом, общие затраты труда на разработку программного продукта с учетом поправочных коэффициентов составят:

(дней).

Для определения количества человек, необходимых для выполнения работы, используется формула 4.4:

(4.4)

.

Таким образом, нет необходимости в привлечении дополнительных людей для разработки программного продукта. В установленные сроки с этой задачей справится один специалист.

Для определения себестоимости программного продукта используется формула 4.5:

,

(4.5)

где:	– затраты на вспомогательные материалы, руб.;
	Э – затраты на электроэнергию в технологических целях, руб.;
	– основная заработная плата разработчика, руб.;
	– дополнительная заработная плата разработчика, руб.;
	– взносы на социальное страхование и обеспечение, руб.;
	Н – накладные расходы, руб.

Затраты на вспомогательные материалы, использованные в проектировании, приведены в таблице 4.12.

Таблица 4.12 – Затраты на вспомогательные материалы

Наименование затрат	Количество	Сумма, руб.
Литература: Ален Лиссуар «WMI: программирование на JavaScript и VBScript»
Доступ в Интернет	1 месяц
Бумага офисная А4	500 листов
Всего

Затраты на электроэнергию рассчитываются по формуле 4.6:

,

(4.6)

где:	P – мощность потребляемой электроэнергии, кВт;
	– стоимость одного киловатт-часа электроэнергии, руб.;
	– коэффициент загрузки компьютера;
	– общие затраты труда на разработку программного продукта, час.

Подставив в формулу 4.6 числовые значения, рассчитываются затраты на электроэнергию:

Основная заработная плата разработчика рассчитывается по формуле 4.7:

(4.7)

где	– часовая тарифная ставка разработчика, руб.;
	– общие затраты труда на разработку программного продукта, час.

Используя формулу 4.7, рассчитывается основная заработная плата разработчика:

руб.

Дополнительная заработная плата разработчика принята как 10% от основной зарплаты. Таким образом, = 5564 руб.

Взносы на социальное страхование и обеспечение в общем виде определяются по формуле 4.8:

(4.8)

где:	– коэффициент взносов на социальное страхование и обеспечение, = 0,35

Накладные расходы составляют 10%от суммы основной и дополнительной заработной платы разработчика и вычисляются по формуле 4.9:

(4.9)

Подставив в формулу 4.9 числовые значения, получим:

H = (55640 + 5564) * 0,1 = 6120,4 руб.

Имея значения всех составляющих затрат, рассчитывается полную себестоимость разработанного программного продукта:

С = 950 + + 55640 + 5564+ 21421,4 + 6120,4 = 90553,52 руб.

Результаты расчетов себестоимости программного продукта сведены в таблицу 4.13.

Таблица 4.13 – Калькуляция себестоимости программного продукта

Наименование статьи расходов	Затраты, руб.
Вспомогательные материалы
Основная зарплата
Дополнительная зарплата
Взносы на социальное страхование и обеспечение	21421,4
Затраты на электроэнергию	857,72
Накладные расходы	6120,4
Полная себестоимость	90553,52

4.2 Расчет экономического эффекта от внедрения программного продукта

Для определения экономического эффекта необходимо найти разность между предельными издержками до внедрения программного продукта и во время использования уже внедренного программного продукта, воспользовавшись формулой 4.10:

,

(4.10)

где:	N – количество проверок корректности назначения прав доступа в год;
	, – трудоемкость контроля корректности назначения прав доступа до и после внедрения программы;
	– часовая тарифная ставка пользователя, Счтс = 65 руб.;
	– коэффициент отчислений на дополнительную зарплату, =0,1;
	– коэффициент отчислений на социальные нужды, = 0,35;
	– коэффициент окупаемости капитальных вложений, ;
	К – дополнительные капитальные вложения, связанные с разработкой программного продукта.

Расчет значения экономического эффекта:

Э_ф = 24 * (49 – 23) * 65 * 1,1 * 1,35 – 0,39 *90553,52= 24915,73 руб.

Срок окупаемости проекта рассчитывается по формуле 4.11:

(4.11)

где:	– себестоимость программного продукта, руб.;
	– затраты при использовании ручного труда, руб.;
	– затраты при использовании программы, руб.

Для расчета стоимостных затрат используется измененная формула (4.10):

С₁ = 24 * 49 * 65 * 1,1 *1,35 – 0,39 * 90553,52= 78197,53 руб.

С₂ = 24 * 23 * 65 * 1,1 * 1,35 – 0,39 *90553,52= 17965,93 руб.

Подставив полученные значения в формулу 4.11, получаем:

.

Полученные экономические показатели проекта сведены в таблице 4.14.

Таблица 4.14 – Экономические показатели проекта

Наименование показателя	Значение	Ед. изм.
Вспомогательные материалы		руб.
Основная зарплата		руб.
Дополнительная зарплата		руб.
Взносы на социальное страхование и обеспечение	21421,4	руб.
Затраты на электроэнергию	857,72	руб.
Накладные расходы	6120,4	руб.
Полная себестоимость	90553,52	руб.
Затраты при использовании ручного труда	78197,53	руб.
Затраты при использовании программы	17965,93	руб.
Экономический эффект	24915,73	руб.
Срок окупаемости	1,5	года

Выяснилось, что показатель экономического эффекта определяет все позитивные результаты, достигаемые при использовании программного продукта.

Определив с помощью справочных таблиц нормативную трудоемкость разработки, выяснилось, что нет необходимости в привлечении дополнительных людей для разработки программного продукта. В установленные сроки с этой задачей справится один специалист.

После проведения расчетов выяснилась общая стоимость продукта, которая сравнительно невысока по сравнению с аналогами исследуемого программного средства.

После определения показателей экономической эффективности становится очевидным, что программное средство окупаемо в приемлемые сроки. Положительный эффект от применения программного продукта особенно заметен при сравнении с трудозатратами при использовании ручного труда.

Дата добавления: 2015-10-16