Бюджет движения денежных средств

Бюджет движения денежных средств показывает реальное движение денег в компании, т.е. здесь не учтена статья затрат «Амортизация». Эти расходы не учитываются, т.к. они никуда не выплачиваются (остаются на счету компании), а только учитываются в бухгалтерском учете.

Бюджет движения денежных средств представлен в таблице 15.

Таблица 15 – Бюджет движения денежных средств

БДДС 2013 г.
Статья	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Сальдо на начало периода						-50 000	-58 928	-77 856	-117 700	-146 360	-163 835	-157 926
Операционная деятельность
Выручка, руб.								36 000	115 200	194 400	360 000	504 000	1 209 600
Расходы, руб.						6 190	16 190	73 106	141 122	209 138	351 353	475 018	1 272 117
Итого по операционной деятельности, руб.						-6 190	-16 190	-37 106	-25 922	-14 738	8 647	28 982	-62 517
Инвестиционная деятельность
Доходы инвестиционные, руб.
Инвестиционные вложения, руб.					50 000	2 738	2 738	2 738	2 738	2 738	2 738		66 427
Итого по инвестиционной деятельности, руб.					-50 000	-2 738	-2 738	-2 738	-2 738	-2 738	-2 738		-66 427
Финансовая деятельность
Доходы, руб.
Выплаты по финансовой деятельности, руб.
Итого по финансовой деятельности, руб.
Сальдо на конец периода					-50 000	-58 928	-77 856	-117 700	-146 360	-163 835	-157 926	-128 944
Денежный поток, руб.					-50 000	-8 928	-18 928	-39 844	-28 660	-17 476	5 909	28 982	-128 944
Денежный поток нарастающим итогом, руб.					-50 000	-58 928	-77 856	-117 700	-146 360	-163 835	-157 926	-128 944

БДДС 2014 г.
Статья	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	Итого
Сальдо на начало периода	-128 944	-128 961	-113 747	-102 884	-102 901	-113 797	-135 572	-157 347	-146 484	-102 984	-48 605	7 941
Операционная деятельность
Выручка, руб.	308 160	416 016	385 200	308 160	231 120	154 080	154 080	385 200	616 320	693 360	770 400	770 400	5 192 496
Расходы, руб.	308 177	400 802	374 338	308 177	242 016	175 855	175 855	374 338	572 820	638 981	713 854	714 722	4 999 933
Итого по операционной деятельности, руб.	-17	15 214	10 862	-17	-10 896	-21 775	-21 775	10 862	43 500	54 379	56 546	55 678	192 563
Инвестиционная деятельность
Доходы инвестиционные, руб.
Инвестиционные вложения, руб.
Итого по инвестиционной деятельности, руб.
Финансовая деятельность
Доходы, руб.
Выплаты по финансовой деятельности, руб.
Итого по финансовой деятельности, руб.
Сальдо на конец периода	-128 961	-113 747	-102 884	-102 901	-113 797	-135 572	-157 347	-146 484	-102 984	-48 605	7 941	63 619
Денежный поток, руб.	-17	15 214	10 862	-17	-10 896	-21 775	-21 775	10 862	43 500	54 379	56 546	55 678	192 563
Денежный поток нарастающим итогом, руб.	-17	15 197	26 060	26 043	15 147	-6 628	-28 403	-17 540	25 960	80 339	136 885	192 563

БДДС
Статья					Итого
Сальдо на начало периода		-128 944	63 619	283 005
Операционная деятельность
Выручка, руб.	1 209 600	5 192 496	5 687 863	6 086 014	18 175 973
Расходы, руб.	1 272 117	4 999 933	5 468 477	5 842 164	17 582 691
Итого по операционной деятельности, руб.	-62 517	192 563	219 386	243 850	593 281
Инвестиционная деятельность
Доходы инвестиционные, руб.
Инвестиционные вложения, руб.	66 427				66 427
Итого по инвестиционной деятельности, руб.	-66 427				-66 427
Финансовая деятельность
Доходы, руб.
Выплаты по финансовой деятельности, руб.
Итого по финансовой деятельности, руб.
Сальдо на конец периода	-128 944	63 619	283 005	526 855
Денежный поток, руб.	-128 944	192 563	219 386	243 850	526 855
Денежный поток нарастающим итогом, руб.	-128 944	63 619	283 005	526 855

График 20 – Денежный поток проекта, руб.

Дата добавления: 2015-10-13