Розрахунки експлуатаційних витрат..

Відповідно до чинного законодавства України (П(с)БО №16) витрати операційної діяльності гірничих підприємств групуються за наступними економічними елементами:

- матеріальні витрати (сировина та основні матеріали, покупні комплектуючі, паливо, енергія, будматеріали, запасні частини, тара та допоміжні матеріали);

- витрати на оплату праці (зарплата за посадовими окладами та тарифами, премії та заохочення, оплата відпусток, компенсаційні виплати, матеріальна допомога та ін.);

- відрахування на соціальні заходи (відрахування в пенсійний фонд, відрахування на соціальне страхування, страхові внески на випадок безробіття, відрахування на індивідуальне страхування і т. і.);

- амортизаційні відрахування (сума нарахованої амортизації основних засобів, нематеріальних активів та інших необоротних матеріальних активів);

- інші операційні витрати.

1. Розрахунок штатів трудящих та фондів заробітної плати

Склад управлінського персоналу дільниць приведений у табл. 8.

Додаткова заробітна плата (ДЗП) (стовп. 20) використовується на оплату часу невиходів на роботу трудящих з дозволу адміністрації (відпустки, навчання та ін.) і визначається як частина основної зарплати

, (24)

де КН – кількість днів невиходів на роботу з дозволу адміністрації, днів.

Річний фонд заробітної плати (РФЗ) (стовп. 21) складає суму основної (стовп. 19) та додаткової зарплати (стовп. 20)

(25)

Компенсаційні та заохочувальні виплати (КЗВ) (стовп. 22) залежать від результатів діяльності підприємства за рік і виплачуються у вигляді “13 зарплати”, розмір якої, як правило, дорівнює середньомісячної зарплаті, тобто складає приблизно 10 % від річного фонду заробітної плати

(26)

Таблиця 10

Розрахунок штатів робочих та фонду заробітної плати

№ пп	Найменування професії	Розряд	Явочний штат	Коеф. спискового складу	Списковий штат	Відпрацьовано люд.-змін за рік	Годинна таріфна ставка	Змінна тарифна ставка	Тарифний заробіток	Коеф. перевиконання норм	Приробіток	Прямий фонд зарплати	Відсоток премії	Сума премії	Доплата за роботу у нічний час	Інші доплати(5%)	Разом доплат і премії	Основна заробітна плата	Додаткова заробітна плата	Річний фонд заробітної плати	Компенсаційні виплати	Відрахування на соцстрах.
1.	Машиніст ек-ра ЕКГ-8И			1,8			5,93	71,16	100122,12	0,05	5006,1	105128,22		52564,11	13216,12	5256,41	71036,64	176164,86	43822,1	219986,96	21998,69	88698,74
2.	Пом. маш-ста ек-ра ЕКГ-5А			1,8			4,6	55,2	77666,4	0,05	3883,32	81549,72		40774,86	10251,96	4077,49	55104,31	136654,03	33993,54	170647,57	17064,75	68805,1
4.	Усього за екс. дільницями								177788,52		8889,42	186677,94		93338,97	23468,08	9333,9	126140,95	312818,89	77815,64	390634,53	39063, 44	157503,84

До складу елемента “Відрахування на соціальні заходи” (стовп. 23) входять: відрахування в пенсійний фонд (32 %), страхування на випадок безробіття (1,9 %), відрахування на нещасні випадки та проф. захворювання (3,52 %), відрахування на втрату працездатності (2,9 %). Для гірничих підприємств з відкритим способом відпрацювання родовищ корисних копалин (17 клас ризику) відрахування на соціальні заходи складають 40,32 % від річного фонду зарплати.

2. Розрахунок вартості матеріалів

Номенклатура матеріальних ресурсів визначаємо за результатами аналізу дефектних відомостей на ремонти устаткування та заяв на придбання запчастин відповідними дільницями (технологічними процесами). Вартість матеріалів приймати за даними наявних прайс-листів. При використовуванні цін підприємства транспортні та складські витрати не враховувати. Вартість запасних частин приймається у розмірі 2,5 % від повної вартості устаткування або 40 % від суми амортизації.

Результати розрахунків представленні у вигляді таблиці 12, 13.

Таблиця 12

Розрахунок вартості матеріалів на видобувній дільниці

Назва матеріалів	Одиниця виміру	Норма витрат, грн.	Вартість одиниці, грн.	Сума за рік, грн.
На 1000 м^3	На річн-ий обсяг
І. Зуб ковша екскаватора	шт.	0,25		500,0
2. Трос підйомний	м	0,5	2727,3	30,0
3. Трос напірний	м	0,6	3272,7	30,0
4. Трос днища	м	0,3	1636,4	30,0
5.Мастильні матеріали	кг		27272,7	1,30	35454,51
6. Обтиральні матеріали	кг	0,8	4363,6	1,8	7854,48
7. Ковш	шт	0,5 · 10 ^­^3
Разом:					951992,5
Невраховані матеріали	3,5 %				33319,73
Запасні частини (трос стальний, зуби ковша, траки і т. і.)	2,5 %				23799,81
Усього

Таблиця 13

Розрахунок вартості матеріалів на розкривній дільниці

Назва матеріалів	Одиниця виміру	Норма витрат, грн.	Вартість одиниці, грн.	Сума за рік, грн.
На 1000 м^3	На річн-ий обсяг
І. Зуб ковша екскаватора	шт.	0,2		500,0
2. Трос підйомний	м	0,4		30,0
3. Трос напірний	м	0,5		30,0
4. Трос днища	м	0,2		30,0
5.Мастильні матеріали	кг			1,30
6. Обтиральні матеріали	кг	0,7		1,8
7. Ківш	шт	0,2 · 10 ^­^3	1,35
Разом:
Невраховані матеріали	3,5 %				33727,05
Запасні частини (трос стальний, зуби ковша, траки і т. і.)	2,5 %				24090,75
Усього					1021447,8

3. Розрахунок вартості електроенергії.

Розрахунки вартості електроенергії здійснюються окремо за кожним технологічним процесом на видобувних та розкривних роботах, у яких є споживачі електроенергії. Результати розрахунків приведені у табл. 14.

Визначення встановленої потужності (ВП) споживачів електроенергії і – го типу (стовп. 4) здійснюється по формулі

(27)

де n_i - кількість устаткування і - го типу, (2 шт.);

M_i - потужність і - го споживача даного типу за паспортом, (520 кВт).

Річне споживання електроенергії (стовп. 7) визначається з виразу

(28)

де К_з – коефіцієнт завантаження устаткування протягом зміни (стовп. 5), відн. од.

(29)

Т_зм – термін зміни,(12 год);

Т_пр – час простоїв протягом зміни, (210 год.);

К_р – кількість годин роботи на рік (стовп. 6), год.

Т_р – кількість робочих днів у році, днів.

Т_р = 365 – Т_ппр – Т_кл – Т_ін, днів;

Т_ппр – час на проведення ППР (з положення про ППР), (20 днів);

Т_кл – час простоїв за кліматичними умовами (3 – 5), днів;

Т_ін – невраховані простої (1-2), днів.

Т_р = 365 - 20 – 4 – 2 = 339 днів;

Технологічні втрати електроенергії у мережах 2 класу (до 35 кВ) приймаються у розмірі 10 – 15 % від річного споживання.

Гірничорудні підприємства Кривбасу отримують електроенергію від енергосистеми “Дніпрообленерго” і щомісячно платять за Ії споживання. Річні витрати на електроенергію (ВЕ) розраховуються за формулою:

(30)

де в - тариф за 1 кВтּгод. електроенергії за лічильником, грн. (в = 30 коп / кВтּгод.).

- у нічний час (23.00 – 6.00) – 7 – 8 коп. / кВтּгод.;

- у час напівпікового навантаження (6.00 – 8.30, 10.30 – 17.30, 21.30 – 23.00) – 23 – 30 коп. / кВтּгод.;

- у час пікового навантаження (8.30 – 10.30, 17.30 – 21.30) – 40 – 50 коп. / кВтּгод.;

в

Таблиця 14

Розрахунок вартості електроенергії, яку споживає виймально-навантажувальне устаткування кар’єра

Найменуван-ня механізмів	Кіль-кість у роботі	Паспорт- на потуж-ність одиниці, кВт	Сумарна потуж-ність даного типу, кВт	Коефіці- єнт за-ванта-ження, кВт	Кількість годин роботи на рік	Річне спожи-вання електро-енергії, кВт
1.Екскава-тори ЕКГ-8І				0,7
Втрати електроенер-гії	10%					592300,8
Усього						6515308,8
Річна сума витрат на електро- енергію, грн.	1641857,8

Таблиця 15

Калькуляція собівартості виймально-навантажувальних робіт на видобутку руди

Найменування витрат	Витрати, грн.
на протязі року	на 1 т руди	на 1 м^3 руди
1. Заробітну плата у тому числі: - основна - додаткова	390634,53   312818,89 77815,64	0,0217   0,0174 0,0043	0,0716   0,0573 0,0143
2. Відрахування на соціальні заходи	157503,84	0,0087	0,0288
3. Електроенергія	1641857,8	0,0912	0,3010
4. Матеріали		0,0561	0,1850
5. Амортизація		0,0829	0,2736
6. Поточний ремонт та утримання устаткування		0,0084	0,0278
7. Разом (1+2+3+4+5+6)	5168891,41	0,2872	0,8878
8. Інші витрати (5 % від “разом”)	258444,57	0,0143	0,0444
9. Усього (7+8)	5427335,98	0,3015	0,9322

Таблиця 16

Калькуляція собівартості екскавації на розкривних роботах

Найменування витрат	Витати, грн..
на рік	на 1 м^3 розкриву
1. Заробітну плата у тому числі: - основна - додаткова	328519,83   263077,64 65442, 19	0,0486   0,0389 0,0097
2. Відрахування на соц. заходи	132459,19	0,0196
3. Електроенергія	1641857,8	0,2432
4. Матеріали	1021447,8	0,1513
5. Амортизація		0,2168
6. Поточний ремонт та утримання устаткування		0,0031
7. Разом (1+2+3+4+5+6)	5081221,36	0,6826
8. Інші витрати (5 % від “разом”)		0,0341
9. Усього (7+8)	5335282,36	0,7167

Розділ 6. Розробка заходів з економії матеріальних, трудових, енергетичних та ін. ресурсів і оцінка ефективності запропонованих заходів.

На основі результатів аналізутехніко-економічних показників діяльності підприємства і технологічних процесів можна розробити заходи з економії енергетичних ресурсів, за рахунок використання зонної оплати.

Розрахунок вартості електроенергії, представлений в таблиці 9, розрахован для роботи екскаваторів в безперервному режимі кожну зміну, тобто продуктивність денної та нічної зміни однакова. В даному альтернативному варіанті, пропонуємо роботу ексковаторів за наступним графіком: денна зміна (у час напівпікового навантаження) виконує 50% змінної потужності дільниці, а нічна – 50%, це здійснюється для того щоб зупинити роботу у час пікового навантаження. Збільшеня нічної продуктивності дозволяє коефіцієнт використання обладнення у часі та перенесення ремонтних робіт на дену зміну.

Для підприємств, у яких встановлений облік електроенергії за періодами часу, необхідно враховувати такі тарифи:

- у нічний час (23.00 – 6.00) – 7 – 8 коп. / кВтּгод.;

- у час напівпікового навантаження (6.00 – 8.30, 10.30 – 17.30, 21.30 – 23.00) – 23 – 30 коп. / кВтּгод.;

- у час пікового навантаження (8.30 – 10.30, 17.30 – 21.30) – 40 – 50 коп. / кВтּгод.;

Тепер підрахуємо середню вартість електроенергії:

коп. / кВтּгод.; (31)

де Yн.п, Yн – відповідно дольова кількість роботи обладнення під час напівпікового навантаження та нічний час, долі од.;

Вн.п,Вн – відповідно вартість електроенергії у час напівпікового навантаження та нічний час, грн;

Ве=0,30*0,5+0,08*0,5=0,19 грн/ кВтּгод.

Таблиця 17

Розрахунок вартості електроенергії, яку споживає виймально-навантажувальне устаткування кар’єра

Найменуван-ня механізмів	Кіль-кість у роботі	Паспорт- на потуж-ність одиниці, кВт	Сумарна потуж-ність даного типу, кВт	Коефіці- єнт за-ванта-ження, кВт	Кількість годин роботи на рік	Річне спожи-вання електро-енергії, кВт
1.Екскава-тори ЕКГ-8І				0,7
Втрати електроенер-гії						592300,8
Усього						6515308,8
Річна сума витрат на електро- енергію, грн.	1237908,67

Таблиця 18

Калькуляція собівартості виймально-навантажувальних робіт на видобутку руди з економією

Найменування витрат	Витрати, грн.
на протязі року	на 1 т руди	на 1 м^3 руди
1. Заробітна плата у тому числі: - основна - додаткова	390634,53   312818,89 77815,64	0,0217   0,0174 0,0043	0,0716   0,0573 0,0143
2. Відрахування на соціальні заходи	157503,84	0,0087	0,0288
3. Електроенергія	1237908,67	0,0687	0,2269
4. Матеріали		0,0561	0,1850
5. Амортизація		0,0829	0,2736
6. Поточний ремонт та утримання устаткування		0,0084	0,0278
7. Разом (1+2+3+4+5+6)	4439761,04	0,2466	0,8138
8. Інші витрати (5 % від “разом”)	221988,05	0,0123	0,0406
9. Усього (7+8)	4661749,09	0,2589	0,8544

Таблиця 19

Калькуляція собівартості екскавації на розкривних роботах з економією

Найменування витрат	Витати, грн..
на рік	на 1 м^3 розкриву
1. Заробітна плата у тому числі: - основна - додаткова	328519,83   263077,64 65442, 19	0,0486   0,0389 0,0097
2. Відрахування на соц. заходи	132459,19	0,0196
3. Електроенергія	1237908,67	0,1834
4. Матеріали	1021447,7	0,1516
5. Амортизація		0,2168
6. Поточний ремонт та утримання устаткування		0,0031
7. Разом (1+2+3+4+5+6)	4333595,39	0,6420
8. Інші витрати (5 % від “разом”)	216679,77	0,0321
9. Усього (7+8)	4550275,16	0,6741

У зв’язку з тим, що варіант спрямований на збільшенні розміру прибутку, вибір найкращого здійснюється на основі аналізу загальної (абсолютної) та порівняльної оцінки ефективності використання капітальних вкладень (інвестицій).

Для ретроспективної оцінки загальної ефективності використовуємо наступні показники:

1. Узагальнюючим показником ефективності капітальних вкладень є строк окупності (Т)

(32)

де КВ – сума капіталовкладень, грн.;

Q₁ – річний обсяг виробництва продукції, нат. од.;

С1, С₀ – собівартість одиниці продукції за варіантами, грн./ м3.

С = Ср + Св, грн; (33)

Ср,Св – відповідно собівартість видобутку руди та розкривних порід, грн;

С₁ = 0,9322+ 0,7167= 1,6489 грн/м3;

С₀ = 0,8544+ 0,6741= 1,5285 грн/м3;

Чим більше обсяги капіталовкладень і чим менше строк їх окупності, тим більша інвестиційна привабливість підприємства, тим більше інвесторів прагнуть вкладати кошти в цей проект. За цією формулою ми бачимо, що інвестори не зацікавляться даним проектом, через те що срок окупності повинен складати хочаб 6-8 років.

3. Зниження собівартості одиниці продукції (ΔС) у розрахунку на 1 грн. капіталовкладень (34)

Дата добавления: 2015-09-06