Кассовая книга

5.1. Кассовая книга ведётся с помощью учётной программы 1С. Заполняется в программе и распечатывается ежедневно!

5.2. Запись в кассовой книге производится кассиром по операции получения или выдачи наличности в день ее поступления или выдачи по каждому кассовому ордеру и расходной ведомости. Если в какой-либо день не было движения наличности, записи в книге не производятся. Данные из приходных и расходных кассовых ордеров заносятся в кассовую книгу. Листы кассовой книги за месяц должны быть с печатью на каждом листе, прошнурованы, пронумерованы, скреплены печатью предприятия и заверены подписями главного бухгалтера и директора.

5.3. Записи в книге производятся в 2-х экземплярах. Первые экземпляры – «Вкладные листы кассовой книги», остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры – «Отчёт кассира», являются документами, по которым кассиры отчитываются о движении денег в кассе. Первые и вторые экземпляры имеют одинаковые номера.

5.4. В кассовой книге указывается остаток наличности в кассе предприятия на начало дня, обороты за день (согласно приходным и расходным кассовым ордерам) и остаток на конец дня. Данные кассовой книги должны соответствовать фактическому наличию денег в кассе.

5.5. Ежемесячно кассовые документы с отчётами кассира сшиваются скоросшивателем в хронологическом порядке, проверяется наличие всех печатей и заполнение всех реквизитов и передаётся для проверки в Киев до 10 числа вместе со всеми первичными документами.

5.6. Главный бухгалтер обязан ежемесячно контролировать заполнение книги УРО. Для этого по запросу раз в месяц бухгалтера высылают скан заполненных листов (выборочно).

6.Действие бухгалтера на случай проверки налоговой инспекции кассовой дисциплины.

Обязательно оповестить Управляющего отелем!

6.1. Для проведения фактической проверки лица, желающие ее осуществить, обязаны иметь и предоставить проверяемому следующие документы:

1.Направление на проведение проверки. Такое направление должно содержать в обязательном порядке следующую информацию:

дату выдачи;

наименование органа ГНС;

реквизиты приказа о проведении соответствующей проверки;

наименование и реквизиты субъекта (объекта), проверка которого производится (фамилия, имя, отчество физического лица – налогоплательщика, который проверяется);

цель, вид (плановая или внеплановая), основания, дату начала и продолжительность проверки;

должность и фамилию должностного (служебного) лица, осуществляющего проверку;

подпись руководителя органа ГНС или его заместителя, скреплённую печатью органа ГНС;

Дата добавления: 2015-08-13