Страхование предпринимательских рисков

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления, которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Риск предпринимательской деятельности можно подразделить на следующие виды: а) риск утраты имущества в результате стихийных бедствий; б) риск возникновения гражданской ответственности, за ущерб, наносимый окружающей среде; в) риск потери прибыли; г) риск, связанный с реализацией продукции на внутреннем и внешнем рынке; д) технический риск, связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных сооружений т.д.

е) коммерческие риски, связанные с недопоставкой продукции, невыполнением финансовых обязательств; ж) валютный риск, связанный с расширением сферы внешнеэкономической деятельности.

Чтобы решиться на риск, предприниматель должен быть уверен, что возможная ошибка не может скомпрометировать ни его дело, ни его имидж. Вероятность ошибки следует расценивать как неотъемлемый атрибут самостоятельности, а не как следствие профессиональной несостоятельности. Сложность классификации предпринимательских рисков заключается в их многообразие. С предпринимательским риском фирмы сталкиваются всегда при решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные виды рисков, действию которых подвержены все без исключения предпринимательские организации. Но наряду с общими рисками есть, специфические виды риска, характерные для определенных видов деятельности.

Все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы в соответствие с возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие, как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и другие, предприниматель может застраховать. Однако существует группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компании, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств предпринимательской фирмы. Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал фирмы, а также специально созданные резервные фонды. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия вероятных потерь, например: за дочерние банки отвечает материнский банк. Для того чтобы застраховать свой предпринимательский риск необходимо знать порядок заключения договора страхования предпринимательского риска.

62 Сущность и особенности перестрахования. Порядок передачи страхового риска. Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования и защищает прямых страховщиков от финансовых потерь, связанных с осуществлением страховых выплат по договорам страхования за счет перераспределения страховой ответственности. Перестрахование позволяет обеспечить финн. устойчивость страх. операций и страхового портфеля, а также принимать на страхование договоры с высшей степенью риска или значительной страховой суммы. Перестрахование по своей сути является международным бизнесом, т.к. имеет целью вторичное перераспределение застрах. рисков за счет привлечения иностранного капитала. За искл. Турции ни в одной стране не сущ-т отдельного закона о перестраховании, а правовое регулирование данной деятельности реглам-т отд-ми положениями различных документов. Финансовая сущность перестрахования раскрывается в след. основынх функциях: Обеспечивает доп. финанс. емкости для принятия прямым срах. риском на страхование. Обеспечение сбалансированности рез-ом деят страх. компании за отчетный период Предоставление условий для накопления активов прямым страх. Предоставление ликвидационных активово для быстрого урегулирования убытков. Особенности перестрахования является отсутствие каких-либо договорных или финансовых взаимоотношений. При этом обязательства по осуществлению страх. выплаты страхователю накладывается только на приемы страховщика. В качестве субъектов перестраховщик перестрахов емкость выступают: *Профессиональные перестраховщики - страховые обязательства специализ только в перестраховании (В РФ они могут быть образованы в форме хозяйственных обществ). В мире сущ-т более 350 перестрах. обществ из них 130 функционируют в Европе. *Страховые компании, занимающиеся перестрахованием *Профессиональные перестрахов брокеры, кот может вып-ть не только услуги по перестрах, но и оказывать эксперт функции. Взаимоотношения между страхователем и перестраховщиком регулируется договором перестрахования. При этом отсутствуют стандартные и унифицированные формы договоров. Предложения перестраховщику о заключении договора перестрах носит название оферта. Слип – документ кот служит основой для подписания договора перестрахования и является кратким изложением наиболее существенным усл. договора. Бордеро - док-т, содержащий оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию.

63 Сущность и виды договоров пропорционального перестрахован ия Договоры пропорционального перестрахования являются наиболее распространенными, основным из договоров является договр квотного перестрахования. В рамках договора устанавливается % соотношение для страховщика и перестрах. в части принятия ответственности по договору прямого страхования. В соответствии с установленными квотами происходят взаиморасчеты как по страх.премии, так и по страховым выплатам. Эксцедентное перестрах. исп когда срах. риски сильно различаются по страх. сумме. Длявосстан квоты используется следующий механизм расчетов. 1. Определяется собств. удержание страховщика (или линия) 2. Устанавливается пререстрах. емкость – к-во линий, приним-х в перестраховании. 3. Исчисляется перестрах. емкость в денежных единицах. 4. Определяется % перестрах-я исходя из которого исчисляя вз-аиморасчеты по страх. премии и страховым выплатам.Пример Собств. удержание (линия) = 500 у.ед. К-во линий, перед-х в пересрах-ю=10 Перестрах. емкость или лимит = 5000 Общий объем обязательств по договору=5500 Устан общий. Что первая перестрах. комп принимает покрытие 3 линии, вторая перестрах комп. принимает покрытие 7 линии. 3*500/5500*100%=27%;7*500/5500*100%=64%; 500/5500=9%

64 Сущность и виды договоров непропорционального перестрахования Суть договора заключается в принятии перестраховочной компанией за согласованную премию обязательства по убыткам прямого страховщика превыш. сговоренный уровень. Т.е. идея непропорционального перестархования заключается в привязке договора перестрахования не к страховой сумме, а к сумме убытка. Различают два вида договора непропорционального страхования: 1. Перестрахование превышения убытков. В договоре устанавливается собственное участие страховой компании в покрытии ущерба, кот. называется приоритет, т.е в пределах данной суммы СК самостоятельно покрывает убытки. Превышение убытков покрывается перестраховочной компанией исходя из установленной величины (лимит перестрахования) Приоритет составляет 2 млн. Лимит перестрахования – 5 млн; убыток в 1-м случае – 1,9 млн, во 2-м – 5,5 млн. Определенную долю участия сторон в покрытии убытков. Если убыток составляет 7,5 млн, то в дан. случае комп. полностью покрывает перестрах.комп, все остальное прямой страховщик. 2. Перестрах. превыш убыточности или результаты всех заключенных договоров страх. на случай если фактич убыточность по ним превысит устан. в договоре уровень. Приотритет сост 93%, доля перестраховщика12%. Фактически показатель убыточности сост-л 98% (1 случай) во втором случае – 108%.

65 Методы формирования незаработной премии Необходимость формирования РНП вытекает из рассроченного характера обязательств страховщика по страховым выплатам, полученным при заключении договора страхования, страховая премия не может быть в полном объеме признано, доходом страховщика поскольку часть премии резервируется под будущие страховые выплаты. Для исчисления в практике страхования РНП в практике страхования используется 3 основных метода: 1. «pro rata temporis» (от договора к договору) 2. «1/24» 3. «1/8» Для всех методов базой для расчетов резерва является базовая страховая премия (БСП), которая определяется по следующей формуле: БСП = брутто-премия – комиссионные вознаграждения страховым агентам (КВСА) – отчисления в резервные отчисления предупредительных мероприятий. 1. «pro rata temporis» применяется отдельно для каждого договора страхования. Незаработанная премия определяется: НП = БСП*k (попр. коэффициент) R= Отличия методов «1/8» и «1/24» состоит в более усредненной оценке незаработанной премии. Продолжительность действия договора страхования изменяется не точностью до дня, а в календарных единицах, т.е. периодах, соответствующих пол. мес. и пол. квартала. Механизм исчисления незаработанной премии по методу «1/8» представляет собой: НП= БСН*k, где k – отношение количества неистекших половины кварт. действия договора к общему количеству пол.кв. Аналогично находятся попр. коэффициент для «1/24» k=количество неистет. пол месяц/общее количество пол. месс. (24) Общая методика расчета РНП: 1. Исчисление незаработанной премии для договора по методу «pro rata temporis» 2. Определяется величина НП методами «1/8» и «1/24». 3. Общая величина резерва представляет собой ∑НП по всем договорам или группам договоров (1+2) Резервы убытком представл. собой оценку стоимости расходов по неурегулир. страх. случаю. Но не оплачен полностью на отчетную дату. Формирование РЗУ обусловлено тем, что страх выплаты иногда производится не сразу, а через определенное время после предъявл. притензии страховщикам. РЗУ – оценка неисполненных или исполненных неполностью на отчетную дату обязательств страховщика по страховой выплате увеличивающих на ∑средств, необходимых для оплаты экспертных консультационных и иных услуг. РЗУ определяется по данным журнала учета убытков. РЗУ на конец года = ∑ неоплаченных убытков на нач. года +∑заявленных убытков -∑оплаченных убытков в отчетном периоде+3% от величины НУ на конец периода (расходы по урегулиров. убытков)

67 Тенденции глобализации мирового страхового рынка Глобализация мирового страхового рынка представляет процесс стирания законодательных и экономических барьеров между национальными страхов происхождение под влиянием изменений в мировой экономике и имеющие в качестве конечной цели формирование глобального страхового производства. Основные процессы, характеризующие состояние мирового страхового рынка: 1 Концентрация страхового и перестраховочного капитала, что проявляется в массовых и приобретения страховых и перестраховочных обществ и образование на этой основе транснациональных финансовых групп.2 Сращивание страхового, банковского и судного капитала и формирование транснациональных финансовых групп.3 Концентрация страховых посредников и образование крупнейших международных страховых брокеров.4 Повышение капитализации транснациональных компаний и транснациональных банков. 5 Изменение традиционных форм и видов страховых услуг. Сращивание страховых и финансовых услуг и появление альтернативного страхования (секьюризация) 6 Активизация участия частных страховых компаний в пенсионном страховании, что приводит к ограничению государством в выплате пенсий. 7 Рост опустошительности. 8 Либерализация.

68 Принципы организации страхования в Европейском сообществе и всемирной торговой организации Генеральное соглашение в сфере услуг и финансовых операций содержит Приложение с перечнем финансовых услуг, включая страхование и связанные с ним услуги: *прямое страхование (страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни); *перестрахование; *деятельность страховых посредников (страховые агенты и брокеры); *услуги, сопутствующие страхованию (консультации, актуарные расчеты, аудит, услуги по урегулированию претензий). Генеральное соглашение впервые определило возможность регулирования торговли услугами в соответствии с международными правилами. Генеральное соглашение не предписывает формы регулирования, которое страны-участницы могут применять на внутреннем рынке. Соглашение содержит общие принципы, которые должны соблюдаться при разработке регулирующих мер, затрагивающих международную торговлю. Это касается, прежде всего, доступа на рынок иностранных поставщиков услуг (режим наибольшего благоприятствования), и предотвращение дискриминации против тех, кто уже представлен на рынке (национальный режим). Сектор страхования включен в обязательства по открытию рынков, принятые членами Генерального соглашения в рамках Соглашения по финансовым услугам ВТО, заключенного в декабре 1997. Документы, содержащие эти обязательства, были распространены ВТО 26 февраля 1998 года. Обязательства, принятые странами в рамках Соглашения ВТО в сфере услуг Все девять стран, чей опыт регулирования рассматривается в данном проекте, приняли на себя обязательства в соответствии с Соглашением. Они представляют собой обязательную часть Генерального соглашения в сфере услуг. Принятый в соответствии с Генеральным соглашением перечень финансовых услуг, в том числе страховых, включает в себя 4 группы услуг: 1)оказание услуг в трансграничной форме; 2)предоставление услуг за границей; 3)коммерческое присутствие; 4)присутствие физических лиц. Основные оговорки для физических лиц. Генеральное соглашение предусматривает “горизонтальные” обязательства для участников, то есть, унификацию обязательств и ограничения, которые распространяются на все сектора услуг. В отношении четвертой категории услуг (присутствие физических лиц) общий подход всех участников Генерального соглашения состоит в том, чтобы путем принятия на себя обязательств позволить открытый доступ на рынок, учитывая чувствительность проблем иммиграции и права правительств определять условия доступа на рынок отдельных физических лиц. Анализ ограничений и обязательств относится только к ограничениям, которые были сделаны на случай несвязанных обязательств. Это означает, что даже при наличии либерального или недискриминационного режима власти сохраняют право вводить определенные ограничения. В тех случаях, когда ограничение не упомянуто, действует либеральный режим и это является связанным обязательством. Необходимо учитывать, что в соответствии с Генеральным соглашением перечни обязательств относятся к доступу на рынок и вопросам дискриминации поставщиков услуг. Участники Соглашения не ограничены в отношении характера регулирования, которое они применяют

Дата добавления: 2015-08-10