Страхование

Страхование было и остается наиболее популярным и дос­тупным методом управления риском во всем мире.

Суть страхования заключается в передаче рисков от носи­теля - юридического или физического лица - к страховой компа­нии. Страхование представляет собой экономическую (суть: рас­пределение ущерба между всеми участниками страхования) и фи­нансовую (суть: возмещение потерь производится в денежной форме) категорию, как и финансы, страхование является и кате­горией распределения (суть: формирование и распределение стра­хового фонда).

1 — страховой взнос 2 — страховое возмещение

Рисунок 3 — Схема процесса страхования

Страхователь - это хозяйствующий субъект или гражда­нин (полисодержатель), уплачивающий страховые взносы и всту­пающий в конкретные страховые отношения со страховщиком.

Страховщик - это хозяйствующий субъект, созданный для осуществления страховой деятельности, проводящий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда.

Страховой фонд - резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страхователей и находящий­ся в оперативно-организационном управлении у страховщика.

Страховой интерес - это мера материальной заинтересо­ванности в страховании.

Страхование выполняет четыре функции:

1) рисковую (выражается в возмещении риска);

2) предупредительную (финансирование за счет средств стра­
хового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска);

3) сберегательную;

4) контрольную (выражается наблюдении за строго целевым
формированием и использованием средств страхового фонда).

Страховые компании предъявляют жесткие требования к тем рискам, которые они могут принять на себя. Отбор ведется по сле­дующим критериям:

- случайный и непредсказуемый характер событий;

- измеримость риска;

- ограниченность потерь;

- относительно небольшая вероятность наступления стра­
хового случая.

Перечень ограничений по рискам, принимаемым на страхо­вание, достаточно широк и индивидуален для различных догово­ров страхования. Возможность принятия риска зависит также от специализации, объема операций и финансового состояния стра­ховой компании.

Классификация видов страхования может быть основана на различных признаках, характеризующих страхуемые риски и ус­ловия их передачи.

Выделяют три основные группы или отрасли страхования:

1. Личное:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев;

- медицинское страхование.

2. Имущественное страхование:

- страхование средств наземного транспорта;

- страхование средств воздушного транспорта;

- страхование средств водного транспорта;

- страхование грузов;

- страхование других видов имущества;

- страхование финансовых рисков.

3. Страхование гражданской ответственности:

- страхование ответственности владельцев автотранспорт­
ных средств;

- страхование гражданской ответственности перевозчика;

- страхование гражданской ответственности предприятий-
источников повышенной опасности;

- страхование профессиональной ответственности;

- страхование ответственности за неисполнение обяза­
тельств;

- страхование иных видов гражданской ответственности.

По способу вовлечения в страховые отношения различают две формы:

- обязательное;

- добровольное.

Системы страховых отношений, реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового включают:

- сострахование (объект страхования может быть застрахо­
ван по одному договору совместно с несколькими страховщиками);

- страховой пул (объединение страховщиков для совмест­
ного страхования определенных рисков, прежде всего опасных,
крупных и малоизвестных);

- двойное страхование (страхование у нескольких страхов­
щиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей,
когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость);

- перестрахование (страхование одним страховщиком-пе­
рестрахователем риска исполнения всех или части обязательств
перед страхователем у другого страховщика-перестраховщика);

- самострахование (создание страхового резервного фонда
непосредственно самим хозяйствующим субъектом);

- взаимное страхование (страхование, осуществляемое на
взаимной основе путем объединения денежных средств).

Очевидно, что страховщик и страхователь преследуют раз­личные цели при определении условий договора: минимального

страхового' риска (против максимального) и максимальной стра­ховой премии (против минимальной). Различные методы страхо­вания подразделяются именно по способу распределения ответ­ственности за риск между сторонами. Выделяют:

- полное (покрывающее весь конкретный риск);

- частичное (ограничивает ответственность страховщика,
оставляя часть риска страхователю).

Существуют две группы частичного страхования:

1) пропорциональное (размер возмещения, которое страхов­
щик должен уплатить страхователю при наступлении страхового
случая, составляет установленную долю от общего убытка);

2) непропорциональное (позволяет разделить подходы к
финансированию рисков в зависимости от их величины и проис­
хождения, объединяя эти подходы в одном договоре):

- страхование по системе первого риска (ущерб возмещает­
ся полностью в пределах страховой суммы);

- страхование предельных рисков (возмещение крупных
убытков, превышающих определенную величину);

- страхование с франшизой (исключение из страхового по­
крытия убытков, не превышающих определенной пороговой ве­
личины-франшизы).

Самострахование

Самострахование - метод управления риском, предусмат­ривающий создание предприятием собственных резервов для ком­пенсации убытков при непредвиденных ситуациях. Самострахо­вание целесообразно, если:

- очевидна экономическая выгода от его использования по
сравнению с другими методами управления риском;

- невозможно обеспечить требуемое снижение или покрытие
рисков предприятия в рамках других методов управления риском.

Внутренний резервный фонд носит название фонда риска. Формирование фонда риска ведется одним из двух способов:

-внутренним (фонд формируется из средств; предусмотрен­ных в бюджете предприятия на эксплуатационные расходы, или

как особая расходная статья в годовом бюджете и накапливается несколько лет);

- внешним (формируется как особый счет, ведущийся в дру­
жественной страховой компании, которая накапливает денежные
средства аналогичным образом).

Размер фонда риска должен соответствовать возможностям предприятия и его потребностям. При этом должны быть учтены следующие моменты:

- приемлемый для предприятия уровень сохранения риска;

- размеры фонда, достаточные для обеспечения компенса­
ций потерь от сохраненного риска;

- временной масштаб накопления и функционирования фон­
да риска.

Преимущества самострахования можно' разделить на две группы:

1. Экономические, которые состоят в:

- экономии на страховых премиях, позволяющей снизить
затраты и увеличить прибыль;

- получении дополнительного дохода на капитал при отказе
от уплаты страховых премий за счет инвестирования сохранен­
ных средств;

- экономии за счет более тщательного анализа прошлых
убытков.

2. Управленческие, которые связаны с:

- увеличением гибкости управления риском;

- сохранением контроля над денежными средствами;

- широким контролем за качеством дополнительного сер­
виса.

К недостаткам самострахования можно отнести:

1. Дополнительные организационные затраты.

2. Недооценку уровня возможного риска (фонда риска мо­
жет не хватить на покрытие убытков).

3. Воздействие инфляции на фонд риска.

Кэптивная страховая компания (КСК) — дочерняя по отно­шению к организации (или группе организаций), не являющейся

страховой компанией, и ее первоочередная функция заключается в обслуживании страховых интересов родительской организации и ее филиалов.

Успешное функционирование КСК зависит от выполнения ряда требований и связано с дополнительной ответственностью, тем не менее, количество организаций, использующих такую фор­му управления риском, постоянно увеличивается. КСК создаются в том случае, если страховой рынок не может удовлетворить по­требности предприятия в защите от собственных рисков и созда­ние несет определенные экономические преимущества.

Причины недовольства страховым рынком:

- малый размер страхового капитала компаний, не позволя­
ющий застраховать крупные риски;

- недостаточная надежность и низкая платежеспособность
страховых компаний;

- неадекватная или неприемлемая структура предлагаемых
страховых тарифов;

- отсутствие необходимого страхового покрытия;

- неудовлетворительная организация страхового сервиса.

Преимущества создания КСК:

1) экономия на страховых премиях;

2) разделение рисков;

3) дополнение к обычному страхованию;

4) выход на рынок перестрахования;

5) выигрыш в налогообложении;

6) глобальная стратегия финансирования риска:

7) прибыльность деятельности КСК.

Проблемы, возникающие при организации КСК:

1) ограниченность портфеля страховых договоров;

2) затраты на учреждение и функционирование;

3) необходимость использования услуг страхового рынка;

4) ограничения местного законодательства;

5) давление внутренних управляющих структур;

6) чувствительность к недостаточной статистике ущербов и
затрат на управление.

КСК могут быть следующих типов:

- фиктивные КСК - учреждаются на сравнительно низкой
финансовой базе как механизм для покрытия определенной груп­
пы рисков. Обычно регистрируются в местах, где налоговые та­
рифы и страховое законодательство наиболее благоприятны. Час­
то управляются из другого места с использованием современных
средств связи;

- маломасштабные КСК - обычно учреждаются в оффшор­
ных зонах и управляются специализированными компаниями.
Обычно сохраняют относительно небольшие риски, а их большую
часть передают перестраховочным компаниям;

- полномасштабная КСК - преимущество в страховании
большей доли рисков родительской компании.

ПОДСИСТЕМА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА В ОБЩЕЙ СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ

Риск-менеджмент является центральной частью стратегичес­кого управления компанией. Это процесс, следуя которому компа­ния системно анализирует риски каждого вида деятельности с целью максимальной эффективности каждого шага компании и, соответственно, увеличения ее стоимости.

Риск-менеджмент должен представлять собой постоянный и развивающийся процесс, который анализирует развитие компа­нии в движении. Риск менеджмент должен быть инкорпорирован в общую культуру компании, принят и одобрен руководством, а затем донесен до каждого сотрудника компании как общая про­грамма развития с постановкой конкретных задач на местах.

Риск-менеджмент как единая система управления рисками должна включать в себя:

- программу контроля над выполнением поставленных за­
дач;

- оценку эффективности проводимых мероприятий;

- систему поощрения на всех уровнях компании.

Риски, которым подвержена компания, могут возникать в силу как внутренних, так и внешних факторов.

Идентификация риска представляет собой процесс выявле­ния подверженности организации неизвестности, что предполага­ет наличие полной информации об организации, рынке, законода­тельстве, социальном, культурном и политическом окружении.

Объектами угроз выступают:

- активы компании - это денежные средства, ценные бума­
ги, движимое и недвижимое имущество фирмы. В этой сфере про­
являются кредитные и инвестиционные риски;

- информация, нематериальные активы, объекты интеллек­
туальной собственности — производственные и маркетинговые раз­
работки, патенты, авторские произведения сотрудников, сведения о
деятельности компании, использование которых посторонними
может нанести ей ущерб, а также управленческая информация;

- оборудование, используемое в бизнесе. С ним связаны рис­
ки полного или частичного выхода из строя, аварий, пожаров и т.д.;

- персонал. С ним связаны риски некомпетентных или не­
лояльных действий;

- бизнес. Ему могут угрожать потеря управляемости, недо­
статочная эффективность, стремление получить контроль над ним
или уничтожить (сократить его размеры).

Методы идентификации риска:

- метод «спонтанного» определения (выявления) возможных
рисков;

- интервью, вопросник;

- 10 рисков от каждого управления;

- метод составления карт риска;

- экспертные группы;

- данные о причинах аварий;

- аудит и инспекция;

- мнение руководителя.

Методы классификации риска:

- стандарты риск менеджмента (Великобритания);

- FIRM карта классификации рисков СОSО (США).

Стандарты риск-менеджмента,

Системная классификация рисков предпринимательской де­ятельности может производиться в зависимости от масштабов, форм и обстоятельств их проявления, а также от природы форми­рующих их факторов. Например, принимая за основу деятельность организации и реализуемые в ней решения, риски можно класси­фицировать как:

1. Стратегические (долгосрочные цели организации, а
именно вопросы наличия капитала, политические риски, изме­
нения законодательства, репутация и имидж, изменения в окру­
жающей среде).

2. Операционные (каждодневные вопросы, решение которых
ведет к достижению стратегических целей).

3. Финансовые (контроль финансов организации, эффект
внешних факторов как наличие кредитных средств, изменения
курса валют, движение процентной ставки и т.д.).

4. Риски управления знаниями и информацией (интеллек­
туальная собственность, а именно контроль над источниками ин­
формации, хранением и использованием информации, коммер­
ческая тайна и использование современных технологий для эф­
фективного пользования знаниями и информацией, которой об­
ладает организация).

Большинство рисков одновременно могут соответствовать

нескольким категориям.

Дата добавления: 2015-07-15