Методичні рекомендації до виконання завдання.

Завдання для практичних занять

З дисципліни „Банківська система”

Завдання1

Акціонерний банк станом на 01.01.2004р має такі фінансові результати діяльності:

Таблиця 1.1. Фінансові результати діяльності БАНКУ (млн.грн)

Показники	експрес-банк	морський транспортний банк	грант	факторіал-банк	базис
Структура активів, варіант
Каса	59, 4	28,4	3,8	3,7	10,5
Залишки на коррахунках в НБУ	79,9	20,4	7,4	10,2	18,2
Коррахунки в інших банках	28,7	39,8	7,4	9,2	17,2
Кредитний портфель	463,6	535,5	123,9	183,2
М/Б кредити та депозити	143,4	71,6		26,8	0,4
Інвестиційні цінні папери		12,4	2,3	0,2	13,6
Цінні папери для продажу				42,6	4,7
Основні засоби	63,9	53,9	10,6	57,5	40,4
Дебіторська заборгованість	1,1	0,3	1,4	48,7	6,7
Нараховані доходи	3,6	1,5	1,1	2,1	2,3
Інші активи	1,9	31,7	0.4	0,3	0,7
Структура пасивів
Коррахунки банків		8,0	2,4	7,0
Отриманий між банк	181,8	70,4	0,3	51,2	7,7
Кошти фізичних осіб	126,0	94,9	48,5	139,7	44,0
Кошти юридичних осіб	197,3	263,5	49,1	33,2	126,6
Цінні папери				0,3
Кредиторська заборгованість	24,1	7,3	1,9	37,2	1,2
Всього залучених коштів	530,8	444,6	102,1	268,7	179,5
Балансовий капітал	139,5	116,3	43,2	63,0	31,0
Статутний фонд	49,2	63,9	26,0	27,1	19,5
Структура фінансових результатів
Доходи	136,9	106,8	32,8	47,2	29,3
Процентні доходи	65,4	73,3	23,9	34,7	22,3
Комісійні доходи	59,1	69,1	23,1	33,9	21,6
Витрати	103,6	105,3	32,1	45,4	26,5
Процентні витрати	23,7	29,0	22,6	25,4	7,7
Комісійні витрати	3,1	3,7	0,8	2,3	3,0
Витрати на утримання персоналу	17,1	5,4	2,2	5,5	4,7
Бюджетні витрати	0,6	0,4	0,3	0,7	0,2
Податок на прибуток	21,3	2,6	0,1	0,1	0,8
Структура кредитного портфеля
Кредитний портфель	463,6	535,5	123,9	183,2	114,0
Міжбанківські кредити	143,4	71,6		26,8	0,4
Кредити фізичним особам	24,6	50,2	19,5	14,5	5,1
кредити юридичним особам	295,5	411,9	104,4	141,7	108,8
короткострокові кредити	331,0	245,5	75,0	124,3	65,2
довгострокові кредити	130,1	259,1	48,4	56,3	47,5
прострочка	2,2	6,8	0,3	2,6	1,6
сумнівні	0,2	4,7	0,2
резерви під кредитні ризики.	7,3	71,2	4,1	6,7	2,4

Завдання

- Розрахуйте показники прибутковості банку згідно вибраного варіанту.

- складіть відповідні висновки за результатами аналізу показників прибутковості. Обґрунтуйте, чи банк має фінансові проблеми на даний момент

Основні показники прибутковості зведіть в таблицю:

Таблиця 1.2 Основні показники прибутковості БАНКУ

№	показники	Оптимальне значення	Економічний зміст	розрахунок	значення
	Прибутковість активів = чистий прибуток / загальні активи х 100%	0,75 – 1,5%	Визначає рівень рентабельності сукупних активів
	Прибутковість акціонерного капіталу = чистий прибуток / сплачений статутний капітал х100%	10 – 20 %	Визначає ефективність використання коштів власників банку
	Прибутковість капіталу = чистий прибуток / середній капітал х100%		Характеризує ефективність використання банком власних коштів
	Чистий спред = (проценти отримані /кредити х100%) - (проценти сплачені /підпроцентні депозити х 100%	Не менш 1,25%	Визначає необхідну мінімальну різницю між ставками за активними і пасивними операціями, яка дасть змогу покрити витрати, але не принесе прибутку
	Чиста процентна маржа= (процентні доходи – процентні витрати)/ середні загальні активи х 100%	Не менш 4,5%	Визначає здатність банку приносити прибуток у вигляді його доходу від процентної різниці

Методичні рекомендації до виконання завдання.

Найважливішими показниками прибутковості є

1. Прибутковість активів = чистий прибуток / загальні активи х 100%.

Відношення прибутку до активів – важливий показник при порівнянні прибутковості одного банку з прибутковістю інших або з усією системою комерційних банків у цілому. Цей коефіцієнт відбиває ефективність управління банком і використовується, в основному, для внутрішнього контролю й аналізу. Він показує, скільки прибутку принесла 1 грошова одиниця коштів банку, вкладених в активи, тобто ефективність розміщення банком власних і залучених коштів. Даний показник визначає також залежність між розмірами банку і величиною прибутку.

Спів ставивши прибуток з вартістю активів банку, можемо судити про ефективність кредитно-інвестиційної політики, що проводиться керівництвом банку. Низька норма прибутку може бути результатом консервативної кредитної політики або надмірних операційних витрат. Якщо частка депозитних, строкових і ощадних рахунків у загальній сумі залучених коштів непропорційно велика, витрати на оплату відсотків по них будуть досить значними. Банки можуть компенсувати ці витрати збільшенням доходу за рахунок більш активної інвестиційної (у тому числі кредитної) політики.

Високий рівень коефіцієнта рентабельності активів свідчить про здатність керівництва банку розпорядитись наявними засобами і контролювати операційні витрати. Високий рівень значень даного показника може бути результатом ефективної діяльності банку, низької частки депозитних рахунків у загальному обсязі залучених коштів або високих ставок доходу від активів. В останньому випадку банк, можливо, піддає себе значному ризику, тому що, чим вище доходи від активів, тим, як правило, вище зв’язаний з цим ризик. Банк, можливо, вдало розпоряджається активами, хоча при цьому не застрахований від потенційно великих втрат.

2. Прибутковість акціонерного капіталу = чистий прибуток / сплачений статутний капітал х100%.

Цей показник важливий насамперед для акціонерів банку, тому що він показує рівень можливих дивідендів на одну акцію.

Акціонери використовують цей показник для оцінки прибутковості своїх акцій. Очевидно, що на значення коефіцієнта впливає зміна кількості акцій. Проте порівняти доходи на акцію в окремих банках важка, оскільки можливі розходження у рівні виплачуваного дивіденду. Інший недолік методу зіставлення прибутковості банків на основі прибутку на 1 акцію проявляється у тих випадках, коли банк, який швидко розвивається, із метою забезпечення достатності капітальної бази змушений здійснити нову емісію акцій. Це спричиняє зниження доходу на 1 акцію. Після такого випуску неможливе визначення ефективності роботи банку за допомогою даного показника. Проте для оцінки динаміки маси прибутку доцільно використати саме цей показник, оскільки дані про суму прибутку не несуть усієї необхідної інформації. Наприклад, у результаті додаткового випуску акцій збільшився функціонуючий капітал банку, що дозволило останньому вкласти додаткові кошти в активи і збільшити масу прибутку. Однак, зовсім не обов’язково, що прибутковість акцій банку зросте в тій же пропорції, тому що зрослий прибуток тепер підлягає розподілу між великим числом акцій.

3. Прибутковість капіталу = чистий прибуток / середній капітал х100%

Цей коефіцієнт характеризує ефективність використання банком власних коштів. В окремих банках відношення прибутку до сукупних активів може бути порівняно невисоким, а норма прибутку на капітал досить значною. У такого банку висока частка депозитних і ощадних рахунків і низька частка власного капіталу, що ставить під загрозу надійність депозитів, хоча, з погляду акціонерів, він функціонує нормально.

4. Чистий спред = (проценти отримані /кредити х100%) -

(проценти сплачені /підпроцентні депозити х 100%

Цей коефіцієнт повинний враховувати тільки активи і пасиви, до яких застосовуються процентні ставки. Таким чином, він виключає вплив безпроцентних депозитів „до запитання”, капіталу на прибуток банку. Це усуває вплив процентної ставки на прибуток банку і тим самим дає більш глибоке розуміння джерел прибутку банку. Даний показник також характеризує ситуацію на грошовому ринку.

1. Чиста процентна маржа= (процентні доходи – процентні витрати)/ середні загальні активи х 100%

Чиста процентна маржа – міра (ступінь) ефективності використання активів залежно від вартості залучених банком ресурсів. Цей коефіцієнт визначає здатність банку приносити прибуток. На практиці існує альтернативна формула, яка у знаменнику містить працюючі активи, виходячи з того, що процентна маржа стосується тих працюючих активів, котрі задіяні у процесі одержання процентних доходів.

Дата добавления: 2015-07-11