Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

по разделу «Национальная экономика»

млрд. рублей

показатель
расходы, всего по разделу	3 110,3	3 681,5	3 619,2	3 593,1
доля в расходах всего, %	12,5	13,7	12,4	11,5
%% к ВВП	4,6	5,0	4,5	4,1
изменение за год в реальном выражении, %		112,7	94,1	95,0
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	1 798,8	2 279,6	2 120,1	2 012,3
без учета межбюджетных трансфертов	1 531,0	2 092,3	1 922,0	1 837,8
доля в расходах по разделу, %	49,2	56,8	53,1	51,1
консолидированные бюджеты субъектов РФ	1 579,3	1 589,1	1 697,2	1 755,3
доля в расходах по разделу, %	50,8	43,2	46,9	48,9

Расходы на дорожное хозяйство определены в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, регулирующего вопросы формирования и использования средств целевых дорожных фондов (таблица 2.8).

Таблица 2.8

Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

На дорожное хозяйство

млрд. рублей

показатель
расходы, всего по подразделу	1 051,4	1 156,7	1 247,0	1 335,2
доля в расходах всего, %	4,2	4,3	4,3	4,3
%% к ВВП	1,6	1,6	1,6	1,5
изменение за год в реальном выражении, %		104,8	103,2	102,5
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	470,0	498,0	539,5	552,5
без учета межбюджетных трансфертов	431,5	471,6	496,5	530,5
доля в расходах по подразделу, %	41,0	40,8	39,8	39,7
консолидированные бюджеты субъектов РФ	619,9	685,1	750,5	804,7
доля в расходах по подразделу, %	59,0	59,2	60,2	60,3

В связи с принятыми решениями об использовании части средств ФНБ на поддержку на возвратной основе инфраструктурных проектов общий объем финансовых ресурсов, направляемых на дорожное хозяйство и транспортную инфраструктуру в 2014-2016 годах, будет увеличен на сумму 450,0 млрд. рублей.

Расходы бюджетов бюджетной системы на транспорт будут незначительно сокращаться по отношению к ВВП (таблица 2.9).

Таблица 2.9

Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

по подразделу «Транспорт»

млрд. рублей

показатель
расходы, всего по подразделу	559,3	557,0	611,4	620,0
доля в расходах всего, %	2,2	2,1	2,1	2,0
%% к ВВП	0,8	0,8	0,8	0,7
изменение за год в реальном выражении, %		94,8	105,0	97,0
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	250,4	254,3	277,8	269,9
без учета межбюджетных трансфертов	247,4	241,0	277,1	269,6
доля в расходах по подразделу, %	44,2	43,3	45,3	43,5
консолидированные бюджеты субъектов РФ	311,9	316,0	334,3	350,4
доля в расходах по подразделу, %	55,8	56,7	54,7	56,5

Прогнозируемые расходы на поддержку сельского хозяйства и рыболовства снизятся преимущественно из-за завершения реализации в 2013 году «разовых» мероприятий (таблица 2.10).

Таблица 2.10

Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

На сельское хозяйство

млрд. рублей

показатель
расходы, всего по подразделу	332,1	304,5	305,6	318,2
доля в расходах всего, %	1,3	1,1	1,0	1,0
%% к ВВП	0,5	0,4	0,4	0,4
изменение за год в реальном выражении, %		87,3	96,0	99,7
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	191,6	159,0	156,5	156,3
без учета межбюджетных трансфертов	35,1	49,9	36,1	35,9
доля в расходах по подразделу, %	10,6	16,4	11,8	11,3
консолидированные бюджеты субъектов РФ	296,9	254,6	269,4	282,3
доля в расходах по подразделу, %	89,4	83,6	88,2	88,7

Доля расходов федерального бюджета в общем объеме бюджетных расходов на жилищно-коммунальное хозяйство составляет 11,9% в 2013 году и менее 10%, начиная с 2014 года (таблица 2.11).

Таблица 2.11

Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

На жилищно-коммунальное хозяйство

Показатель
расходы, всего по разделу	1 061,8	1 092,5	1 088,6	1 168,2
доля в расходах всего, %	4,3	4,1	3,7	3,7
%% к ВВП	1,6	1,5	1,4	1,3
изменение за год в реальном выражении, %		98,0	95,4	102,7
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	154,3	117,6	104,1	66,7
без учета межбюджетных трансфертов	126,4	105,3	91,1	54,4
доля в расходах по разделу, %	11,9	9,6	8,4	4,7
консолидированные бюджеты субъектов РФ	935,4	987,2	997,5	1 113,8
доля в расходах по разделу, %	88,1	90,4	91,6	95,3

Влияние на динамику данных расходов оказало, в том числе, завершение основных мероприятий по обеспечению жильем ветеранов Великой Отечественной войны, сокращение объемов бюджетных ассигнований Фонду ЖКХ путем переноса основной части расходов на 2013-2014 годы, а также завершение реализации мероприятий по обеспечению военнослужащих жилыми помещениями.

В 2014-2016 годах совокупные расходы бюджетов бюджетной системы на образование будут составлять 4,1-4,2% ВВП, при прогнозируемом их росте в реальном выражении. Уменьшение доли расходов федерального бюджета на образование вызвано тем, что основные полномочия по образованию сосредоточены на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (таблица 2.12).

Таблица 2.12

Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

На образование

млрд. рублей

Показатель
расходы, всего по разделу	2 892,0	3 020,0	3 307,8	3 558,3
доля в расходах всего, %	11,6	11,2	11,3	11,4
%% к ВВП	4,3	4,1	4,2	4,1
изменение за год в реальном выражении, %		99,5	104,8	102,9
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	681,5	593,4	623,5	639,2
без учета межбюджетных трансфертов	565,8	580,2	614,1	635,5
доля в расходах по разделу, %	19,6	19,2	18,6	17,9
консолидированные бюджеты субъектов РФ	2 326,2	2 439,8	2 693,7	2 922,8
доля в расходах по разделу, %	80,4	80,8	81,4	82,1

Уменьшение расходов федерального бюджета частично обусловлено завершением ряда проектов, включая софинансирование расходных обязательств субъектов Российской Федерации, (реализация региональных программ модернизации дошкольного образования, ипотечное кредитование молодых учителей и т.д.).

При увеличении общего объема расходов бюджетов бюджетной системы по разделу «Культура и кинематография» в 2016 году по сравнению с 2013 годом в 1,2 раза доля федерального бюджета в общих расходах за этот период сократится с 26,1 до 21,4 процентов (таблица 2.13).

Таблица 2.13

Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

На культуру и кинематографию

млрд. рублей

показатель
расходы, всего по разделу	359,7	377,9	407,2	445,0
доля в расходах всего, %	1,4	1,4	1,4	1,4
%% к ВВП	0,5	0,5	0,5	0,5
изменение за год в реальном выражении, %		100,0	103,1	104,6
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	98,7	96,0	95,3	97,4
без учета межбюджетных трансфертов	93,9	92,5	92,0	95,1
доля в расходах по разделу, %	26,1	24,5	22,6	21,4
консолидированные бюджеты субъектов РФ	265,8	285,3	315,2	349,9
доля в расходах по разделу, %	73,9	75,5	77,4	78,6

Указанное уменьшение бюджетных ассигнований федерального бюджета относительно 2013 года связано с сокращением расходов на строительство и реконструкцию ряда крупных объектов.

Основной тенденцией по разделу «Здравоохранение» является увеличение общего объема расходов на здравоохранение за счет всех бюджетов бюджетной системы Российской Федерации с одновременным повышением роли системы обязательного медицинского страхования (таблица 2.14).

Таблица 2.14

Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

На здравоохранение

млрд. рублей

показатель
расходы, всего по разделу	2 459,1	2 508,4	2 638,1	2 837,3
доля в расходах всего, %	9,8	9,3	9,1	9,1
%% к ВВП	3,6	3,4	3,3	3,3
изменение за год в реальном выражении, %		97,1	100,6	102,9
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	515,0	470,7	412,3	421,4
без учета межбюджетных трансфертов	401,1	335,3	302,8	310,8
доля в расходах по разделу, %	16,3	13,4	11,5	11,0
консолидированные бюджеты субъектов РФ (без учета межбюджетных трансфертов)	1 017,7	952,0	902,3	1 024,2
доля в расходах по разделу, %	41,4	38,0	34,2	36,1
бюджеты фондов обязательного медицинского страхования	1 040,3	1 221,1	1 433,0	1 502,3
доля в расходах по разделу, %	42,3	48,7	54,3	52,9

Увеличение расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по данному разделу обеспечивается наполнением системы обязательного медицинского страхования за счет увеличения размеров взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, а также за счет прироста доходов от страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения.

При этом доля расходов федерального бюджета (без учета межбюджетных трансфертов) в общем объеме расходов на здравоохранение уменьшится с 16,3% в 2013 году до 11,0% в 2016 году, в то время как доля расходов фондов обязательного медицинского страхования за этот период вырастет с 42,3% до 52,9 процентов.

Динамика расходов на социальную политику в период с 2014 по 2016 годы в значительной мере определяется мерами по обеспечению долгосрочной сбалансированности бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации (таблица 2.15).

Таблица 2.15

Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

по разделу «Социальная политика»

млрд. рублей

показатель
расходы, всего по разделу	8 614,4	9 171,0	9 936,7	10 578,1
доля в расходах всего, %	34,5	34,1	34,1	33,9
%% к ВВП	12,7	12,5	12,5	12,2
изменение за год в реальном выражении, %		101,4	103,7	101,9
в том числе:
федеральный бюджет
с учетом межбюджетных трансфертов	3 864,4	3 536,8	4 075,9	4 374,0
без учета межбюджетных трансфертов	631,2	734,9	793,4	826,6
доля в расходах по разделу, %	7,3	8,0	8,0	7,8
консолидированные бюджеты субъектов РФ	1 288,0	1 454,7	1 558,3	1 664,9
доля в расходах по разделу, %	15,0	15,9	15,7	15,7
бюджет Пенсионного фонда	6 088,7	6 416,4	6 963,5	7 413,5
доля в расходах по разделу, %	70,7	70,0	70,1	70,1
бюджет Фонда социального страхования	606,5	564,9	621,6	673,0
доля в расходах по разделу, %	7,0	6,2	6,3	6,4

В целом в условиях объективно обусловленного сокращения расходов бюджетов бюджетной системы по отношению к ВВП и относительной стабильности структуры расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации возрастает значение структурных реформ, обеспечивающих повышение эффективности бюджетных расходов.

Основные параметры федерального бюджета

на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов

Проект федерального бюджета сформирован на основе «консервативного» варианта прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов, который характеризуется снижением основных параметров, влияющих на доходы федерального бюджета по сравнению с показателями прогноза, учтенными при формировании федерального бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (таблица 3.1).

Таблица 3.1

Основные макроэкономические показатели на 2014 год

и на плановый период 2015 и 2016 годов

показатель	2013 Оценка
Закон № 216-ФЗ	Прог-ноз	Откло-нение	Закон № 216-ФЗ	Прог-ноз	Откло-нение	Прогноз
цены на нефть Urals, долл./барр.	107,0	101,0	101,0	0,0	104,0	100,0	-4,0	100,0
цены на газ, долл. /тыс. куб.м	340,3	315,7	336,8	21,1	330,5	316,6	-13,9	299,7
ВВП, млрд. руб.	67 588			-678			-3277
рост ВВП, %	101,8	104,3	103,0	-1,3	104,5	103,1	-1,4	103,3
инвестиции, млрд. руб.	13 661			-1195			-1950
объем импорта (по кругу товаров, учитываемых ФТС России), млрд. долл. США	321,3	388,3	331,3	-57,0	420,8	345,2	-75,6	361,7
объем экспорта (по кругу товаров, учитываемых ФТС России), млрд. долл. США	509,5	515,8	504,3	-11,5	538,6	505,0	-33,6	515,8
прибыль прибыльных организаций, млрд. руб.	11 225		12 735	-3 265			-5 075
инфляция (ИПЦ), % к декабрю пред.года	6,0	4-5	4,5-5,5		4-5	4-5		4-5
курс доллара, рублей за доллар США	32,0	33,0	33,4	0,4	33,7	34,3	0,6	34,9
фонд заработной платы, млрд. руб.	16 470	18 295	18 017	-278	20 269	19 464	-805	21 122

По итогам 2013 года ожидается, что цена на нефть марки «Юралс» составит 107 долл./барр. В дальнейшем прогнозируется ее снижение до 101 долл./барр. в 2014 и 100 долл./барр. в 2015-2016 годах.

По оценкам Минэкономразвития России объем ВВП за первое полугодие 2013 года вырос на 1,4% при ожидаемых темпах роста 1,8% в целом за год. В 2014-2016 годах темпы прироста ВВП увеличатся незначительно и составят от 3,0 до 3,3%.

Инвестиции в основной капитал в 2012 году увеличились на 6,6 процента. В январе-июле 2013 года инвестиции в основной капитал снизились на 0,7 процента. В последующие месяцы ожидается увеличение инвестиций в основной капитал, что приведет к их приросту по итогам 2013 года на 2,5 процента.

В 2014-2016 годах темпы прироста инвестиций в основной капитал в среднем составят 5,2% в год, что также ниже параметров прогноза, положенного в основу формирования федерального бюджета на 2013-2015 годы.

Из-за прогнозируемого снижения цен на нефть экспорт товаров в 2014-2015 гг. будет ниже, чем в 2013 г., и только в 2016 г. незначительно превысит показатель текущего года (515,8 млрд. долл. в 2016 г. против 509,5 млрд. долл. в 2013 г.).

Импорт товаров будет, напротив, последовательно расти: от 321,3 млрд. долл. в 2013 г. до 361,7 млрд. долл. в 2016 году.

Рост потребительских цен к 2016 году должен снизиться до 4-5 процентов. Положительное влияние на снижение уровня инфляции окажет решение Правительства Российской Федерации о неповышении в 2014 году тарифов на услуги естественных монополий для организаций.

Прибыль прибыльных организаций по итогам 2012 года составила 11 575 млрд. рублей. По оценке Минэкономразвития России, в 2013 году прибыль прибыльных организаций снизится на 3 процента.

В 2014-2016 годах прогнозируется рост прибыли прибыльных организаций на 6-13% ежегодно.

Фонд заработной платы в 2012 году составил 14 667 млрд. рублей. В 2013 году ожидается его рост на 12,3%, в 2014-2016 годах - на 8-9 процентов.

При этом прирост реальной заработной платы будет превышать темпы прироста производительности труда.

Таким образом, в целом макроэкономические параметры ухудшают условия сбалансированности федерального бюджета по сравнению с показателями, принятыми за основу при формировании проекта федерального бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов.

Основные характеристики федерального бюджета были скорректированы в соответствии с прогнозом социально-экономического развития (таблица 3.2).

Таблица 3.2

Основные характеристики федерального бюджета на 2014 год

и на плановый период 2015 и 2016 годов

млрд. рублей

Показатель
Закон № 216-ФЗ	Оценка	Откло-нение	Закон № 216-ФЗ	Проект	Откло-нение	Закон № 216-ФЗ	Проект	Откло-нение	Проект
Доходы, всего	12 865,9	12 898,1	32,2	14 063,4	13 570,5	-492,9	15 615,5	14 564,9	-1 050,6	15 905,7
%% к ВВП	19,3	19,1	-0,2	19,0	18,5	-0,5	18,8	18,3	-0,5	18,3
Расходы, всего	13 387,3	13 387,3	0,0	14 207,0	13 960,1	-246,9	15 626,3	15 361,5	-264,7	16 392,2
%% к ВВП	20,1	19,8	-0,3	19,2	19,0	-0,2	18,8	19,3	0,4	18,9
Дефицит / профицит	-521,4	-489,2	32,2	-143,6	-389,6	-246,0	-10,8	-796,6	-785,8	-486,5
%% к ВВП	-0,8	-0,7	0,1	-0,2	-0,5	-0,3	0,0	-1,0	-1,0	-0,6
Ненефтега-зовый дефицит	-6 446,9	-6 941,4	-494,5	-6 422,9	-6 917,7	-494,8	-6 944,7	-7 615,2	-670,5	-7 329,6
%% к ВВП	-9,7	-10,3	-0,6	-8,7	-9,4	-0,8	-8,4	-9,6	-1,2	-8,4

В 2013 – 2016 годах прогнозируется снижение доходов федерального бюджета с 19,1% ВВП в 2013 году до 18,5% в 2014 году и до 18,3% ВВП к 2016 году, в основном за счет снижения нефтегазовых доходов.

Объем нефтегазовых доходов снижается с 8,9% к ВВП в 2014 году до 7,9% к ВВП в 2016 году, а ненефтегазовых возрастает с 9,6% к ВВП в 2014 году до 10,4% в 2016 году (таблица 3.3).

Таблица 3.3

Динамика доходов федерального бюджета

млрд. рублей

Показатель	2013*	Проект
Доходы, всего	12 898,1	13 570,5	14 564,9	15 905,7
%% к ВВП	19,1	18,5	18,3	18,3
в том числе:
Нефтегазовые доходы	6 452,2	6 528,1	6 818,6	6 843,1
%% к ВВП	9,5	8,9	8,6	7,9
Ненефтегазовые доходы	6 445,9	7 042,4	7 746,3	9 062,6
%% к ВВП	9,6	9,6	9,7	10,4
Темпы прироста доходов к предыдущему году, %	0,3	5,2	7,3	9,2
в том числе:
Нефтегазовые доходы	0,0	1,2	4,4	0,4
Ненефтегазовые доходы	0,7	9,3	10,0	17,0
Доля в общем объеме доходов, %	100,0	100,0	100,0	100,0
в том числе:
Нефтегазовые доходы	50,0	48,1	46,8	43,0
Ненефтегазовые доходы	50,0	51,9	53,2	57,0

*2013 год – оценка.

Снижение прогнозируемого поступления нефтегазовых доходов в процентах к ВВП в 2014–2016 годах обусловлено снижением цены на нефть марки «Юралс», экспортных цен на газ, объемов добычи нефти и экспорта продукции нефтепереработки, а также более низкими по сравнению с темпами роста ВВП темпами роста курса доллара США по отношению к рублю, объемов экспорта нефти и газа, объемов добычи газа.

Дополнительный рост ненефтегазовых доходов федерального бюджета в условиях замедления темпов экономического роста, будет, в том числе обусловлен изменениями налогового и бюджетного законодательства, а также реализацией плана по мобилизации доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, включающего в себя меры по сокращению теневого сектора экономики, совершенствование налогового и таможенного администрирования.

В целом налоговая и таможенная системы, доходы от управления имуществом и страховые платежи в государственные внебюджетные фонды должны обеспечить формирование доходов, необходимых для исполнения расходных обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, а также поддерживать благоприятные условия для экономического роста и притока инвестиций.

Оценка доходов на 2014-2016 годы сформирована с учетом изменений в налоговом, бюджетном и таможенном законодательстве.

Так, при расчете прогнозируемого объема доходов федерального бюджета учитывались следующие меры, вступающие в силу с 1 января 2014 года:

1) индексация специфических ставок акцизов на подакцизные товары, в том числе установление ставок акцизов:

2) повышение базовой ставки налога на добычу полезных ископаемых на нефть со 470 до 493 рубля за тонну в 2014 году, до 530 рублей в 2015 году, до 559 рублей в 2016 году;

3) индексация ставок платы за пользование водными объектами в 2014 году в среднем в 2,3 раза, в 2015-2016 годах – на 5% ежегодно;

4) установление норматива зачисления в федеральный бюджет налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа, с 1 января 2014 года в размере 50 процентов;

5) зачисление в доходы федерального бюджета с 1 января 2014 года денежных взысканий (штрафов) за нарушение миграционного законодательства Российской Федерации;

6) введение с 1 января 2014 года утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств, произведенных, изготовленных в Российской Федерации;

7) увеличение средневзвешенных ставок импортного тарифа в 2014 году с 6,57% до 7,54%, в 2015 году с 5,94% до 7,07%, в 2016 году с 5,94% до 6,62% в соответствии с основными направлениями таможенно-тарифной политики на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов;

8) снижение предельной ставки вывозной таможенной пошлины на нефть с 60% до 59% в 2014 году, до 57% в 2015 году, до 55% в 2016 году;

9) взимание с 1 января 2014 года вывозных таможенных пошлин в связи с необходимостью урегулирования вопроса с беспошлинными поставками российской нефти государствам Таможенного союза;

10) установление с 1 января 2015 года ставки вывозной таможенной пошлины на «темные» нефтепродукты в размере 100% от ставки пошлины на нефть;

11) снижение ставки вывозной таможенной пошлины на товары, выработанные из нефти, за исключением бензинов, с 66% до 65% от ставки пошлины на нефть в 2014 году до 63% в 2015 году и 61% в 2016 году;

12) индексация ставок водного налога в 2015 году в среднем в 2,3 раза. С 2016 года налоговые ставки умножаются на коэффициент-дефлятор, установленный на календарный год налогового периода, а также на коэффициенты-дефляторы, которые применялись ранее;

13) снижение норматива зачисления в федеральный бюджет платы за негативное воздействие на окружающую среду с 1 января 2016 года с 20 до 5 процентов;

14) увеличение доходов федерального бюджета в виде дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, от ОАО «Роснефтегаз» в 2016 году в результате продажи 19,5% минус 1 акция ОАО «НК «Роснефть»;

15) увеличение доходов федерального бюджета в виде дивидендов по акциям, принадлежащим Российской Федерации, в 2016 году в связи с направлением на выплату дивидендов не менее 35 процентов чистой прибыли акционерных обществ, определенной по данным консолидированной финансовой отчетности.

Общий объем расходов федерального бюджета определен в соответствии с «бюджетными правилами», основанными на использовании базовой цены на нефть, которая определяется на основании отчетных данных.

В 2013 году базовая цена была установлена на уровне средней цены на нефть за пять лет, в последующие годы период для расчета средней цены ежегодно увеличивается на 1 год до достижения 10-ти летнего периода (таблица 3.4).

Таблица 3.4

Расчет базовой цены на нефть

цена на нефть (прогнозная)

долл.США/барр.

Базовая цена
				110,5
						112,2 ⃰
						110,5	106,5*
						110,5
						110,5

⃰ фактическая цена на нефть за первое полугодие. В последующие годы используется фактическое значение цены на нефть за 2012 год – 110,5 долл. США/баррель и прогнозное значение цены на нефть за 2013 год – 107 долл. США/баррель.

Таким образом, при формировании федерального бюджета на 2014 год базовая цена на нефть определяется на уровне 93 долл.США/барр., на 2015 год – 95 долл.США/барр. и на 2016 год – 95 долл.США/барр. При формировании федерального бюджета на 2013-2015 годы базовая цена на нефть была определена в 2014 и 2015 годах в размере 92 и 93 долл. США/барр. соответственно.

Этот подход позволяет ограничить прирост расходных обязательств, не обеспеченных доходными источниками (таблица 3.5).

Таблица 3.5

Расчет расходов федерального бюджета на 2014-2016 годы

млрд. рублей

№	Показатель			проект
Закон № 216-ФЗ	Проект	Отклоне-ние	Закон № 216-ФЗ	Проект	Отклоне-ние
	доходы при прогнозируемой цене на нефть	14 063,4	13 570,5	-492,9	15 615,5	14 564,9	-1 050,6	15 905,7
	доходы при базовой цене на нефть	13 467,1	12 954,9	-512,2	14 796,9	14 180,0	-616,9	15 523,8
	дефицит расчетный (1% ВВП)	739,9	733,2	-6,8	829,4	796,6	-32,8	868,4
	расчетные расходы (стр.2+стр.3)	14 207,0	13 688,0	-519,0	15 626,3	14 976,6	-649,7	16 392,2
	условно утвержденные расходы*	355,2	0,0	-355,2	781,3	374,4	-406,9	819,6
380,6	-6,2
	расходы без учета условно утвержденных расходов*	13 851,8	13 688,0	-163,8	14 845,0	14 602,2	-242,7	15 572,6
15 225,6	-623,4
	увеличение расходов в соответствии с частью 6 статьи 199 Бюджетного кодекса	-	108,3	108,3	-	135,9	135,9	-
	расходы, обусловленные не сокращением расходов в 2014-2015 гг. (без учета условно-утвержденных расходов) (стр. 6 - стр.4)	-	163,8	163,8	-	249,0	249,0	-
	предельный объем расходов (стр. 4+7+8)	14 207,0	13 960,1	-246,9	15 626,3	15 361,5	-264,7	16 392,2
10	Справочно: дополнительные нефтегазовые доходы	596,3	615,6	19,3	818,6	384,9	-433,7	381,9

*в целях определения предельного объема расходов федерального бюджета на 2015 год объем условно утвержденных расходов на 2015 год принимается равным 2,5% от общего объема расходов на тот же период

Соблюдение «бюджетных правил» означает, что при снижении доходов федерального бюджета по сравнению с утвержденными в предыдущем бюджетном цикле параметрами на 492,9 млрд.рублей (3,5%) в 2014 году и на 1 050,6 млрд.рублей (6,7%) в 2015 году расходы федерального бюджета будут сокращены соответственно лишь на 246,9 и 264,7 млрд.рублей (1,7%).

Расчетный объем расходов, определенный как сумма доходов федерального бюджета при «базовой» цене на нефть и 1% ВВП, в 2014-2015 годах ниже уровня, утвержденного в Законе № 216-ФЗ, соответственно на 519,0 и на 649,7 млрд. рублей. Однако в соответствии с «бюджетными правилами» объем расходов федерального бюджета не может быть уменьшен по сравнению с объемом расходов, утвержденных в предыдущем бюджетном цикле на соответствующие годы (без учета условно утвержденных расходов в размере 2,5% от общего объема расходов).

Согласно требованиям пункта 5 статьи 199 Бюджетного кодекса указанное превышение должно быть обеспечено за счет использования дополнительных нефтегазовых доходов, подлежащих зачислению в Резервный фонд, а также, в случае их недостаточности, за счет средств Резервного фонда. В 2014 году на эти цели будет направлено 44,2%, а в 2015 году – 100,0% прогнозируемого на эти годы объема дополнительных нефтегазовых расходов с соответствующим сокращением средств, планируемых к зачислению в Резервный фонд.

Кроме того, в соответствии с частью 6 статьи 199 Бюджетного кодекса Российской Федерации общий объем расходов федерального бюджета в 2014-2015 годах подлежит увеличению (сокращению) на расходы, увязанные с поступлением отдельных видов доходов федерального бюджета (в 2014-2015 года – доходы, подлежащие использованию в рамках Федерального дорожного фонда и доходы от вводимого с 2014 года утилизационного сбора в отношении колесных транспортных средств, произведенных (изготовленных) в Российской Федерации в объеме соответственно 118,9 и 127,4 млрд.рублей).

В целом, дополнительное увеличение расходов, по сравнению с их расчетным объемом в 2014 году составит 272,1 млрд. рублей, а в 2015 году – 384,9 млрд. рублей.

В соответствии с «бюджетными правилами» в 2016 году предельный объем расходов определен как сумма доходов федерального бюджета при «базовой» цене на нефть и 1% ВВП без применения дополнительных ограничений и условий.

В условиях сокращения доходов федерального бюджета по сравнению с ранее утвержденными объемами применение «бюджетных правил» обеспечивает поддержание в 2014-2015 годах утвержденного объема расходов за счет использования дополнительных нефтегазовых доходов при их направлении в 2016 году в полном объеме в Резервный фонд и сокращении ненефтегазового дефицита до 8,4% ВВП (по сравнению с 10,3% ВВП в 2013 году и 9,4-9,6% ВВП в 2014-2015 годах).

Несмотря на сокращение доходов федерального бюджета по сравнению с ранее утвержденными параметрами, прирост объема расходов федерального бюджета в 2014 году по сравнению с предыдущим годом составит 572,8 млрд. рублей (4,3%), в 2015 году – 1 401,4 млрд. рублей (10,0%), в 2016 году – 1 030,7 млрд. рублей (6,7%). В реальном выражении расходы федерального бюджета в 2014 году снизятся на 0,7%, а в 2015 и 2016 годах вырастут на 5,3% и 2,1% соответственно.

Таким образом, даже в условиях объективно обусловленного снижения общего объема расходов по отношению к ВВП (с 19,1% в 2013 году до 18,3% в 2016 году), в 2016 году общий объем расходов федерального бюджета превысит объем расходов 2013 года на 3 004,9 млрд.рублей, на 22,4% в номинальном и на 6,8% в реальном выражении.

Формирование расходов федерального бюджета на 2014 – 2016 годы по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджетной классификации осуществлялось исходя из следующих основных подходов:

1) определение «базовых» объемов бюджетных ассигнований на 2014 – 2015 годы на основе объемов утвержденных Федеральным законом «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (без условно утверждаемых расходов);

2) определение «базового» объема бюджетных ассигнований на 2016 год, исходя из необходимости финансового обеспечения «длящихся» расходных обязательств;

3) уточнение «базовых» объемов бюджетных ассигнований на 2014 – 2016 годы с учетом:

мероприятий «длящегося» характера, в том числе принятых Федеральным законом от 7 июня 2013 г. № 133-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»;

увеличения размера пенсии лицам, уволенным с военной и приравненной к ней службы путем увеличения размера денежного довольствия, учитываемого при исчислении пенсии в соответствии со статьей 43 Закона Российской Федерации от 12 февраля 1993 г. № 4468-1;

индексации с 1 сентября 2016 года на 4,5% стипендиального фонда для студентов федеральных образовательных учреждений профессионального образования, аспирантов, докторантов, интернов и ординаторов;

индексации в 2016 году на 4,5% публичных нормативных и приравненных к ним обязательств и корректировки в 2015 году бюджетных ассигнований на указанные цели исходя из установленного законопроектом прогнозного уровня инфляции 4,5 процента (в Федеральном законе «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» предусмотрена индексация в 2014 году на 5% и в 2015 году – на 5 %);

увеличения с 1 января 2014 года на 5% и с 1 января 2015 года на 5% объема дотации бюджетам субъектов Российской Федерации на выравнивание бюджетной обеспеченности;

дополнительных бюджетных ассигнований в 2014 – 2016 годах на реализацию положений Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года;

уточнения объема принятых обязательств с учетом прекращающихся расходных обязательств ограниченного срока действия и изменения контингента получателей;

уточнения прогнозируемого среднегодового курса доллара США по отношению к рублю в 2014 году 33,4 рубля за доллар США, в 2015 году – 34,3 рубля за доллар США и в 2016 году – 34,9 рубля за доллар США (в Федеральном законе «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» учтено в 2014 году 33,0, в 2015 году - 33,7 рубля за доллар США);

учета комплекса мер, направленных на сбалансированность пенсионной системы;

уточнения расходов на национальную оборону и правоохранительную деятельность;

оптимизации в 2014-2016 годах бюджетных ассигнований на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям на 2% ежегодно;

оптимизации в 2014 - 2016 годах на 5% прочих расходов федерального бюджета (за исключением отдельных несокращаемых расходов);

пропуска индексации в 2014 году расходов на оплату труда государственных гражданских служащих и денежного довольствия военнослужащих и приравненных к ним лиц;

дополнительных бюджетных ассигнований федерального бюджета на повышение оплаты труда отдельных категорий работников федеральных учреждений образования, науки, здравоохранения, культуры и социального обслуживания в соответствии с Указами Президента от 7 мая 2012 года.

В результате реализации указанных мер обеспечивается перераспределение финансовых ресурсов на реализацию приоритетных направлений государственной политики.

Динамика расходов федерального бюджета по разделам классификации расходов бюджетов, сформированных с учетом вышеперечисленных подходов, в целом демонстрирует относительно стабильное распределение расходов (таблица 3.6).

Таблица 3.6

Структура и динамика расходов федерального бюджета

По разделам классификации расходов

показатель	2013 год	2014 год	2015 год	2016 год
ожидае-мое исполне-ние*	%% к общему объему	Проект	%% к общему объему	Проект	%% к общему объему	Проект	%% к общему объему
ВСЕГО	13 387,3	100,0	13 960,1	100,0	15 361,5	100,0	16 392,2	100,0
в том числе:
Общегосударст-венные вопросы	920,8	6,9	1 031,0	7,4	1 040,5	6,8	1 047,4	6,4
Национальная оборона	2 098,4	15,7	2 489,4	17,8	3 026,9	19,7	3 378,0	20,6
Национальная безопасность и правоохранитель-ная деятельность	2 048,2	15,3	2 059,6	14,8	2 103,1	13,7	2 092,2	12,8
Национальная экономика	1 798,8	13,4	2 279,6	16,3	2 120,1	13,8	2 012,3	12,3
Жилищно-коммунальное хозяйство	154,3	1,2	117,6	0,8	104,1	0,7	66,7	0,4
Охрана окружающей среды	24,5	0,2	29,6	0,2	30,6	0,2	32,0	0,2
Образование	681,5	5,1	593,4	4,3	623,5	4,1	639,2	3,9
Культура, кинематография	98,7	0,7	96,0	0,7	95,3	0,6	97,4	0,6
Здравоохранение	515,0	3,8	470,7	3,4	412,3	2,7	421,4	2,6
Социальная политика	3 864,4	28,9	3 536,8	25,3	4 075,9	26,5	4 374,0	26,7
Физическая культура и спорт	62,0	0,5	78,9	0,6	100,7	0,7	98,8	0,6
Средства массовой информации	75,3	0,6	68,8	0,5	53,8	0,4	49,5	0,3
Обслуживание государственно-го и муниципального долга	408,4	3,1	452,5	3,2	503,7	3,3	568,6	3,5
Межбюджетные трансферты общего характера	637,0	4,8	656,4	4,7	687,0	4,5	695,2	4,2
Условно утвержденные расходы	-	-	-	-	384,0	2,5	819,6	5,0

*показатели сводной бюджетной росписи по состоянию на 1 сентября 2013 г.

В то же время показатели динамики объема и структуры расходов федерального бюджета необходимо рассматривать в рамках анализа общих расходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, поскольку изменение (в абсолютных или относительных размерах) соответствующих расходов федерального бюджета в значительной мере компенсируется адекватным изменением расходов других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Кроме того, в дальнейшем при формировании проектов федерального бюджета будут распределены условно утвержденные расходы.

При формировании бюджетных ассигнований федерального бюджета в сфере социального обеспечения в 2014 году и плановом периоде 2015 и 2016 годов в полном объеме обеспечено исполнение законодательно установленных публично-нормативных и иных социально-значимых обязательств, в том числе по выплате социальных пособий и компенсаций.

В 2014 году сохранен действующий механизм индексации отдельных видов социальных выпла т. Вопрос изменения механизма индексации, начиная с 2015 года, будет проработан дополнительно, в связи с чем объемы бюджетных ассигнований федерального бюджета, предусмотренные на осуществление индексации пособий и иных выплат, на 2015 и 2016 годы учтены в составе условно утвержденных расходов федерального бюджета.

Несмотря на рост по сравнению с ранее утвержденными параметрами дефицита федерального бюджета, существенного увеличения иных (не связанных с изменением объемов суверенных фондов) источников финансирования дефицита в 2014 – 2016 годах не требуется (таблица 3.7).

Таблица 3.7

Источники финансирования дефицита федерального бюджета

млрд. рублей

Показатель				Проект
Закон № 216-ФЗ	Оценка	Закон № 216-ФЗ	Проект	Закон № 216-ФЗ	Проект
источники финансирования дефицита, всего	521,4	489,2	143,6	389,6	10,8	796,6	486,5
%% ВВП	0,8	0,7	0,2	0,5	0,0	1,0	0,6
в том числе:
средства Резервного фонда	-373,4	0,0	-596,4	-343,6	-818,6	0,0	-381,9
средства ФНБ	5,9	5,9	7,5	9,4	8,9	10,8	12,4
иные источники	888,9	483,3	732,5	723,8	820,5	785,8	856,0
%% ВВП	1,3	0,7	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
из них:
государственные заимствования	605,6	552,8	563,4	652,1	414,4	786,2	939,7
приватизация	427,7	52,0	330,8	196,8	595,1	158,5	99,9

Использование нефтегазовых доходов на финансовое обеспечение сбалансированности федерального бюджета обуславливает существенное снижение темпов роста объема Резервного фонда в 2014 году и прекращение его пополнения в 2015 году (таблица 3.8).

Таблица 3.8

Прогноз объема Резервного фонда

млрд. рублей

показатель				Проект
Закон № 216-ФЗ	Оценка	Закон № 216-ФЗ	Проект	Закон № 216-ФЗ	Проект
объем Резервного фонда на начало года	2 781,8	2 599,2	3 173,8	2 806,9	3 882,2	3 191,4	3 271,5
%% к ВВП	4,2	3,8	4,3	3,8	4,7	4,0	3,8
курсовая разница	18,5	207,7	112,1	41,0	21,9	80,1	56,7
пополнение	373,4	0,0	596,3	343,6	818,6	0,0	381,9
объем Резервного фонда на конец года	3 173,8	2 806,9	3 882,2	3 191,4	4 722,7	3 271,5	3 710,1
%% к ВВП	4,8	4,2	5,2	4,4	5,7	4,1	4,3

Возобновление роста Резервного фонда прогнозируется только в 2016 году, однако это позволит лишь восстановить накопленный объем Фонда по отношению к ВВП, прогнозируемый на конец 2013 года.

Соответственно, в 2014-2016 годы не прогнозируется пополнение Фонда национального благосостояния, что приведет к сокращению его объема по отношению к ВВП (таблица 3.9).

Таблица 3.9

Прогноз объема Фонда национального благосостояния

млрд. рублей

Показатель				Проект
Закон № 216-ФЗ	Оценка	Закон № 216-ФЗ	Проект	Закон № 216-ФЗ	Проект
объем ФНБ на начало года	2 759,6	2 690,6	2 769,8	2 858,5	2 843,2	2 884,1	2 937,6
%% к ВВП	4,1	4,0	3,7	3,9	3,4	3,6	3,4
поступления и курсовая разница	15,9	173,8	80,9	35,0	13,3	64,3	43,2
использование средств ФНБ*	-5,9	-5,9	-7,5	-9,4	-8,9	-10,8	-12,4
доходы от управления средствами РФ, поступающие в ФНБ							22,0
объем ФНБ на конец года	2 769,6	2 858,5	2 843,2	2 884,1	2 847,6	2 937,6	2 990,4
%% к ВВП	4,2	4,2	3,8	3,9	3,4	3,7	3,4
средства ФНБ, размещенные в финансовых активах	474,0	681,0	472,6	472,6	472,6	472,6	472,6
объем ФНБ на конец года без учета размещения в финансовых активах	2 295,6	2 177,4	2 370,6	2 411,5	2 375,0	2 465,1	2 567,9

*софинансирование пенсионных накоплений граждан

В 2014–2016 годах предусматривается сокращение ранее планировавшихся на 2014-2015 годы поступлений от приватизации федеральной собственности.

Дата добавления: 2015-10-29