Инвестиционные затраты на оборотные средства

Потребность предприятия в инвестициях на оборотные средства () может быть определена по формуле:

,

где - норматив оборотных средств, который определяет среднедневную потребность предприятия в оборотных средствах (сырье, материалах, топливе, комплектующих и полуфабрикатах); Т_об - норма запаса оборотных средств (в днях), включает в себя суммарно: время поставки (транспортный запас), среднее время на закупку у поставщика или период оборота (текущий складской запас) - гарантийным (страховой) запас; ОДС - необходимый минимальный (нормативный) остаток денежных средств на расчетном счете, который должен обеспечить предприятию возможность осуществлять платежи без дополнительного притока денежных средств; ДЗ - краткосрочная дебиторская задолженность.

Остаток денежных средств на расчетном счете определяется и ходе моделирования плана денежного потока. Его можно рассчитать умножением среднедневной потребности предприятия в осуществлении выплат по текущим затратам (включая НДС) на норматив в днях (обычно от 3 до 7 дней).

Дата добавления: 2015-07-08