Анализ ликвидности как потока

№ п/п	Показатели	Норм. знач.	Н.г.	К.г.	Изменения
	Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам
	Генеральный коэффициент по срочным обязательствам
	Коэффициент среднесрочной ликвидности

Таблица 2.4

Оценка состояния ликвидности банка по срокам погашения

Сумма по срокам погашения

Сроки погашения

Статья БО

Просро-ченные

До востреб.

1 день

От 2 до 7 дней

От 8 до 30 дн.

От 31 до 90 дней

От 91 до 180 дней

От 181 до 1 года

От 1 до 3 лет

Свыше 3 лет

Без срока

всего

АКТИВЫ 1.1. Денежные ср-ва

21343/

1.2. Счета в ЦБ РФ

18000/

44801/

2. Гос. долговые обязательства

10000/

13000/

3. Средства в КО

1422/

4. Вложения в ц/б для перепродажи

43687/

30327/

5. Ссудная задолженность, в т.ч.

130000/

199828/

150000/

145000/

147000/

330740/

140000/

6. Проценты начисленные (включая просрен.)

252/200

175/210

348/

237/180

237/220

180/370

240/320

290/

7. Торговые ценные бумаги

208375/

18602/

90412/

8. ОС, НМА

6977/13273

8976/

8000/

12000/

19500/

25540/

9. Вложения в ц/б до погашения

39397/

10. Прочие активы

4021/

4900/

5100/

5800/

11. Итого (с 1.1 по 10)

12. Резервы на возможные потери

8245/

4800/

4500/

4500/

3900/

4000/

3870/

4950/

5100/

2000/

13. Расходы буд. п. по другим операц., скоррект. на наращ. % доходы

240/187

291/

190/175

260/265

320/292

14. Всего активов (ст. 11- 12+13)

ПАССИВЫ 15. Кредиты, получ. от ЦБ РФ

0,088

16. Средства банков

17700/

4550/

5840/

5000/

3800/

4953/

2175/

4500/

2500/

17. Средства клиентов

206168/

324097/

210000/

200000/

180000/

190000/

200000/

18. Выпущенные долг. обязательства

20000/

23094/

22900/

-/

-/

19. Прочие обязательства

8500/

5670/

7500/

10000/

7631/

20. Итого (с15 по 19)

21. Доходы буд. п. по др. операциям

4/4

22. Резервы по расчетам с дебиторами, риски

3006/

23. Незарегистр. УК

24. Соб. средства

170557/

25. Всего пассивов (ст. 20+24)

ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ 26. Избыток (дефицит) ликвидности

х

х

х

х

Практическое задание №3

по теме: «Оценка состояния и использования собственных средств банка»

Цель задания – выявление основных направлений по определению качественной структуры капитала банка.

Задание:

I. На основании таблицы № 3.1:

1) определите долю каждого элемента капитала в общей сумме капитала банка и темпы изменений, а также произведите оценку уставного капитала;

2) проведите коэффициентный анализ собственных средств банка (таб.3.3);

3) сделайте выводы по произведенным расчетам.

II. На основании таблицы № 3.2:

1) рассчитайте сумму дополнительного, основного и совокупного капитала банка;

2) определите долю каждого элемента капитала в общей сумме совокупного капитала;

3) насколько изменилась структура капитала банка за финансовый год, за счет каких средств?

4) Произведите выводы по совершенному анализу и дайте рекомендации.

Таблица 3.1

Структура капитала банка

Элементы капитала	Н.г.	К.г.	Изменения
Тыс. руб.	%	Тыс. руб	%	Абс.	%
1. Уставный капитал
2. Резервный капитал
3. Эмиссионный доход
4. Переоценка стоимости имущества
5. Фонды спец. назначения
6. Фонды накопления
7. Прибыль
8. Резервы на возможные потери
9. Амортизация ОС, НМА
Итого:

Таблица 3.2

Дата добавления: 2015-07-08