Качественная структура капитала банка

Показатели	Н.г.	К.г.	Изм. %
т.р.	%	т.р.	%
I. Основной капитал
Уставной капитал:
1. Обыкновенные акции
2. Привилегированные некумулятивные акции
3. Эмиссионный доход
4. Резервный фонд
5. Фонды спец. назначения, созданные из прибыли прошлых лет
6. Фонды накопления, созданные из прибыли прошлых лет
Итого основной капитал:
7. Акции, выкупленные банком	()	х	()		х
8. Нематериальные активы (за минусом суммы износа)	(25000)	х	(21000)		х
9. Убытки текущего года	()		()		х
Основной капитал, принимаемый в расчет
П. Дополнительный капитал
1. Привилегированные кумулятивные акции
2. Переоценка имущества
3. Резервы на кредитные риски (1 группа)	-		-
4. Часть резервов по ценным бумагам
5. Прибыль текущего года
Итого дополнительный капитал:
6. Сумма недосозданного резерва по ссудам	()	х	()		х
7. Дебиторская задолженность свыше 30 дней	(1550)	х	(2107)		х
8. Вложения банка в акции предприятий	(24760)	х	(37540)		х
9. Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком акционерам	(4100)	х	(3900)		х
Дополнительный капитал, принимаемый к расчету		х			х
Совокупный капитал:					Х

Таблица 3.3

Коэффициентный анализ собственных средств банка

№ п/п	Коэффициенты	Норм. знач.	Н.г.	К. г.	Изменения
	Коэффициент достаточности капитала (Кука)	Мин.8%
	Норматив достаточности капитала	Мин 7% (9%)
	Уровень достаточности основного капитала	>0,5
	Коэффициент покрытия собственного капитала	Увелличение в динамике
	Достаточность капитала по депозитам	≥10%
	Достаточность капитала по показателю избытка	динимика
	Коэффициент защищенности капитала	Мин. 5%
	Генеральный коэффициент надежности	45%
	Коэффициент фондовой капитализации	Не менее 10%

Выводы и рекомендации:

Практическое задание №4

по теме: «Анализ финансового состояния банка»

Цель задания – выявление основных направлений по повышению прибыльности и эффективности деятельности банка

Задание:

1. Структурный анализ доходов и расходов банка

2. Коэффициентный анализ уровня доходов и расходов банка

3. Структурный анализ источников прибыли банка

4. Анализ банковской маржи

5. Коэффициентный анализ прибыльности банка

6. Факторный анализ прибыльности банка

7. Анализ рентабельности банка

8. Оценка эффективности банковских вложений

9. Сделайте выводы по произведенным расчетам и дайте рекомендации.

Таблица 4.1

Структурный анализ доходов и расходов банка

№ п/п	Показатели	Н.г.	К.г.	Темпы роста, %
I	Доходы
	Процентные доходы - всего
	Комиссионные доходы - всего
	Прочие доходы - всего
II	Расходы
	Процентные расходы - всего
	Комиссионные расходы - всего
	Прочие расходы - всего

Таблица 4.2

Коэффициентный анализ уровня доходов и расходов банка

№ п/п	Коэффициенты	Норм. знач.	Н.г.	К. г.	Изменения
	Процентные доходы / Работающие активы	3,2-4,6 %
	Непроцентные доходы / Активы	динамика
	Непроцентные расходы / Активы	динамика
	Непроцентная маржа / процентная маржа	48-67 %
	Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода	> 0,5
	Коэффициент безрискового покрытия расходов	> 1

Таблица 4.3

Анализ банковской маржи

№ п/п	Показатели	Норм. знач.	Н.г.	К.г.	Изменения
	Процентная маржа (т.р.)	Повыш.
	Беспроцентная маржа (т.р.)	Пониж.
	Коэффициент фактической банковской маржи	3,2-4,6 %
	Коэффициент процентного разброса	Положит. знач.
	Коэффициент эластичности роста процентных доходов и расходов	К> 1
	Коэффициент эластичности роста непроцентных доходов и расходов	К< 1
	Коэффициент достаточной маржи	Положит. знач.
	Коэффициент необходимой маржи	1%
	Коэффициент внутренней стоимости операций	Уменьш. в динамике

Таблица 4.4

Структурный анализ источников прибыли банка

№ п/п	Показатели	Н.г.	К.г.	Изменения
I. Стабильные источники прибыли
	Процентный доход
	Процентный расход
	Процентная маржа (п.1 – п.2)
	Беспроцентный доход
	Беспроцентный расход
	Непроцентная маржа (п.3 – п.4)
	Итого стабильных источников прибыли (Проц. маржа + Непроц. маржа):
II. Нестабильные источники прибыли
	Доход«+»(убытки «–») от спекулятивных операций на рынке
	Доход «+»(убытки «–») от непредвиденных операций
	Итого нестабильных источников прибыли (п.1 + п.2):
III. Прочие расходы
	Отчисления в фонды и резервы
	Налоги
	Чистая прибыль (± Стаб. источники ± Нестаб. источники – Прочие расходы)

Таблица 4.5

Коэффициентный анализ прибыльности банка

№ п/п	Показатели	Норм. знач.	Н.г.	К.г.	Изменения
	Прибыль^* / Активы	0,35-1,15 %
	Прибыль – Доход нестаб. / Активы	0,6-1 %
	Прибыль / Собств. капитал	10-20 %
	Прибыль / Акционер. капитал	Динамика
	Прибыль – Доход нестаб. / Акционер. капитал	Динамика
	Прибыль + Налоги / Акционер. капитал	15 %
	Прибыль до налогообл. / Активы	сопостав. с К1
	Прибыль на одного работника	динамика
	Коэффициент налоговой нагрузки на доходы	динамика
	Коэффициент налоговой нагрузки на собственный капитал	динамика
	Коэффициент налоговой нагрузки на прибыль до налогообложения	динамика

^* При расчете коэффициентов используется чистая прибыль

Таблица 4.6

Факторный анализ прибыльности банка

№ п/п	Показатели	Н.г.	К.г.	Изменения
	Активы банка
	Рентабельность капитала
	Достаточность капитала
	Эффективность использования активов
	Прибыль банка
	Влияние за счет:
	а) активов банка	х	х
	б) рентабельности банка	х	х
	в) достаточности капитала	х	х
	г) эффективности использования активов	х	х

Таблица 4.7

Анализ рентабельности банка

№ п/п	Показатели	Н.г.	К.г.	Изменения
1.1	Общий показатель рентабельности (Прибыль^* / Активы)
1.2	Прибыль / работающие активы
	Рентабельность уставного капитала
	Рентабельность собственных источников
	Рентабельность инвестиций (Баланс. прибыль / Валюта баланса – Краткоср. обяз-ва)
	Рентабельность услуг (Баланс. прибыль / Расходы)
	Коэффициент эффективности затрат (Д/Р)
	Операционная эффективность (Роперац / Доперац)

^* При расчете коэффициентов используется нераспределенная прибыль

Таблица 4.8

Оценка эффективности банковских вложений

№ п/п	Показатели	Норм. знач.	Н.г.	К.г.	Изменения
	Коэффициент использования активов (Работающие активы / Активы)	Не менее 65 %
	Коэффициент использования депозитов в качестве кред. ресурсов (Кред. выд. / Депозиты)	75 % - агрес. кред. политика; 65 % - наоборот
	Коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов в качестве кред. ресурсов (Привлеч. ресурсы-нетто / Кред. выд.)	К> 100 %- использ. привлеч. ресурсов не только в кредиты
	Коэффициент степени риска активных операций (Рисковые активы / Активы)	Сниж. / повыш.
	Коэффициент допустимости потерь по ссудам (Резерв расч. величина / Кред. выд.)	динамика
	Коэффициент фактической банковской маржи (Проц. маржа / раб. активы)	3,2-4,6 %
	Коэффициент доходности работающих активов (Доход от работ. активов / Работ. активы)	Динамика
	Коэффициент прибыльности активов (Баланс. прибыль / Активы)	Динамика
	Рентабельность инвестиций (Баланс. прибыль / Валюта баланса – Краткоср. обяз-ва)	Динамика

Выводы и рекомендации:

Практическое задание № 5

по теме: «Оценка состояния привлеченных средств банка»

Цель задания – выявление эффективности привлеченных средств и улучшение качества структуры ресурсов банка.

Задание:

1. Определите средний срок хранения вкладного рубля и уровень оседания вкладов.

2. Проведите анализ средств на счетах юрид. лиц, определите долю средств от плановой выручки, оседающей на р\сч, которая может быть помещена на депозиты в банке; рассчитайте коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные; определите сумму средств для долгосрочных вложений банка.

3. Оцените качество структуры привлеченных средств: рассчитайте коэффициенты- эффективности использования ресурсов, клиентской базы и диверсификации клиентской базы.

4. Рассчитайте продуктовую рентабельность депозитных продуктов и клиентскую рентабельность.

5. Проведите анализ эффективности размещения депозитов.

6. Сделайте выводы по произведенным расчетам и дайте рекомендации.

Таблица5.1

Дата добавления: 2015-07-08