Организация работы с банковскими пластиковыми карточками.

Проведена выборочная проверка порядка учета и хранения карточек в соответствии с «Положением о порядке приобретения, хранения и уничтожения БПК в ОАО «Белагропромбанк», утвержденного решением Правления Банка 01.07.2010 протокол №38 (далее – Положение №38).

В нарушение п.56 Положения №38, в журналах учета БПК, полученных под отчет, как в ОБПК так и в СКФЛ на заведенных отдельных страницах (листах) на каждое подотчетное лицо не указывались фамилия, имя, отчество подотчетных лиц, что не дает возможности установить за кем конкретно закреплены те либо иные БПК.

Проверкой соответствия фактического наличия БПК, выданных под отчет работникам Отделения, данным бухгалтерского учета, произведенной по состоянию на 25.05.2011, расхождений не установлено.

Проведена выборочная проверка (за 2010-2011) договоров карт-счетов на соответствие требованиям Банка. Проверены заявления-анкеты и договоры карт-счетов: 1015289, 1015318, 1015326, 1015329, 1015332, 1015361, 1015362, 1015363, 1015403, 1015404, 10210752, 10210756, 10210762, 10210772, 1120067, 1120154, 1120155, 2120007, замечаний не установлено.

По состоянию на 24.05.2011 технический овердрафт в Отделении составлял 97458 бел. руб. Для анализа работы с несанкционированным овердрафтом проведена выборочная проверка (за 2010 – 2011) карт-счетов, по которым образовывался технический овердрафт (таблица 1 приложения 10 к акту).

В нарушение п.3.7 «Правил совершения операций с банковскими пластиковыми карточками в ОАО «Белагропромбанк», утвержденных Решением Правления Банка 07.09.2006, протокол №60, не направлялись не позднее 3-го рабочего дня письменные уведомления владельцам карт-счетов о возникновении несанкционированного овердрафта (договор карт-счета 1050863). При этом, начальником ОБПК (Голубцова Н.А.) в период с 01 по 10.03.2010 за 2009 год, проводилась самопроверка (справка б/н от 12.03.2010) по результатам обзорных писем УВА за 4-й квартал 2009, в ходе которой данное отклонение от ЛНПА Банка было установлено, но оно продолжало иметь место и в дальнейшем до 01.07.2010. Нарушение указывалось в обзорных письмах УВА.

Сплошным порядком за апрель 2011, рассмотрена работа ОБПК на предмет соблюдения порядка уничтожения БПК. Рассмотрены все реестры БПК подлежащих уничтожению, кроме того, за 2011, проверены акты на уничтожение БПК: №1 от 09.02.2011, №1 от 29.03.2011. В результате замечаний не установлено.

Выборочным методом (за 2009-2011) проверен порядок овердрафтного кредитования физических лиц в соответствии с приведенными досье в таблице 2 приложения 10 к настоящему акту.

В нарушение п.16.9 «Правил овердрафтного кредитования физических лиц с использованием дебетовых БПК в ОАО «Белагропромбанк», утвержденных решением Правления Банка 20.09.2007, протокол №58, в случае возникновения, в день заключения дополнительного соглашения к договору карт-счета на предоставление овердрафтного кредита, обязательства банка по предоставлению денежных средств, ответственным исполнителем не своевременно отражались в бухгалтерском учете (в связи с не предоставлением реестра службой кредитования физических лиц) по приходу внебалансовых счетов 99112 «Обязательства перед клиентами по предоставлению денежных средств» (дополнительное соглашение №1 от 26.03.2010 к договору 1029141, обязательства оприходованы – 15.04.2010; №1 от 15.04.2010 к договору 1024095 – 30.04.2010, соответственно) - указывалось в обзорных письмах УВА. Расхождений между суммами установленных лимитов овердрафта в ПО SC-VISA и суммами, указанными в дополнительных соглашениях к договорам карт-счетов не обнаружено. При этом, специалистом 2-й кат. ОБПК (Цыбулько С.Т.) за период с 01.10.2009 по 01.10.2010 сплошным методом проводилась самопроверка (справка б/н от 15.09.2010) по данному вопросу, по результатам которой нарушений установлено не было, о чем говорит формальный подход при реализации последующего контроля.

Дата добавления: 2015-10-02