Анализ показателей финансового состояния и рейтинговая оценка Отделения.

Общая характеристика деятельности Отделения.

Анализ показателей финансового состояния и рейтинговая оценка Отделения.

По итогам работы Отделения за 4 месяца 2011 года объём доходов составил 55 757,4 млн. руб., что на 21 825,2 млн. руб. выше планового показателя (33 932,2 млн. руб.), выполнение плана составило – 164,3%.

За 2010 год объем доходов при плане 83 623,0 млн. руб. составил 90 056,4 млн. руб. (выполнение плана составило 107,7%).

Структура доходов за 4 месяца 2011 года представлена следующими данными:

- процентные доходы – 38,5%, в том числе 38,3% - процентные доходы по кредитам юридическим лицам;

- комиссионные доходы – 3,7%;

- банковские доходы – 12,7%;

- уменьшение резервов – 45,1%.

Процентные доходы на 01.05.2011 составили 21 481,1 млн. руб., при плане 21 515,7 млн. руб., выполнение плана – 99,8%.

Комиссионные доходы за 4 месяца 2011 года получены в сумме 2 057,7 млн. руб., превысив плановое задание на 403,4 млн. руб., выполнение плана – 124,4%.

Банковские доходы за анализируемый период составили 7 073,6 млн. руб., при плановом задании - 6 651,9 млн. руб., план выполнен на 106,3%.

За 4 месяца 2011 года сумма уменьшения резервов составила 25 132,3 млн. руб., превысив плановый показатель на 21 032,3 млн. руб., или в 6,1 раза.

Таким образом, видно, что превышение Отделением доведенного плана по доходам на 21 825,2 млн. руб. образовано за счет уменьшения ранее созданных резервов на сумму 21 032,3 млн. руб.

Общая сумма расходов, произведенных в целом по Отделению за 4 месяца 2011 года составила 53 153,9 млн. руб., при плановом задании в сумме 32 230,0 млн. руб., превышение (перерасход) планового задания сложилось в сумме 20 923,9 млн. руб.

За 2010 год объем расходов при плане 79 335,4 млн. руб. составил 83 855,4 млн. руб. (превышение плана - 5,7%).

Структура расходов Отделения за 4 месяца 2011 года, характеризуется следующими данными:

- процентные расходы – 8,4%, в том числе 4,8% - процентные доходы по средствам физических лиц;

- банковские расходы – 31,4%;

- операционные расходы – 5,3%;

- отчисления в резервы – 53,1%;

- налог на прибыль – 1,8%.

Сумма процентных расходов по Отделению за 4 месяца 2011 года составила 4 486,7 млн. руб., при доведенном плане в сумме 4 991,1 млн. руб., экономия 504,4 млн. руб.

Комиссионные расходы за 4 месяца 2011 года составили 13,9 млн. руб., при доведенном плане комиссионных расходов по данной статье в сумме 33,0 млн. руб., экономия составила 19,1 млн. руб.

Банковские расходы Отделения на 01.05.2011 составили 16 703,3 млн. руб., при плане по банковским расходам – 16 396,4 млн. руб., сумма перерасхода – 306,9 млн. руб., или 1,9%.

Операционные расходы за 4 месяца 2011 года составили 2 777,4 млн. руб., при плане – 2 942,2 млн. руб., экономия – 164,8 млн. руб., или 5,6%.

Сумма отчислений в резервы по Отделению на 01.05.2011 составила 28 209,9 млн. руб., превысив плановый показатель на 21 227,0 млн. руб., или в 4 раза.

Вышеприведенные данные свидетельствуют, о том, что превышение Отделением доведенного плана по расходам на 20 923,9 млн. руб. произошло за счет перерасхода по статье «Отчисления в резервы» на 21 227,0 млн. руб.

Прибыль Отделения по итогам работы за 4 месяца 2011 года составила 2 603,5 млн. руб., при плане 1 702,2 млн. руб., план выполнен на 152,9%. Финансовый результат (без учета операций с резервами и связанного с ними налога на прибыль) на 01.05.2011 составил 4 940,2 млн. руб., что на 28,2% выше планового показателя (3 853,8 млн. руб.). Рентабельность деятельности Отделения на 01.05.2011 составила 9,3%, при плановой рентабельности – 6,1%, отклонение – 3,2 п.п.

За 2010 год прибыль Отделения составила 6 201,0 млн. руб. при плановом задании 4 287,6 млн. руб. (выполнение плана составило 144,6%).

По рейтинговой оценке на 01.01.2011 (рассчитанной по Методике рейтинговой оценки эффективности работы филиалов (отделений) ОАО «Белагропромбанк», утвержденной решением Финансового комитета Банка 26.11.2008, протокол №92, с учетом изменений от 26.05.2010, протокол №41) Отделение занимало 35 место, на 01.05.2011 Отделение заняло 44 место, снижение – 9 позиций.

Изменение рейтинга Отделения за 4 месяца 2011 года произошло по следующим показателям:

- финансовым показателям с 29-го на 48-е место, при этом количество баллов увеличилось с 149 до 210 баллов;

- показателям корпоративного бизнеса с 29-го на 40-е место, при этом количество баллов увеличилось с 398 до 412 баллов;

- показателям розничного бизнеса (в том числе карт-бизнеса) с 45-го на 37-е место, при этом количество баллов уменьшилось с 450 до 399 баллов.

Из шестнадцати показателей развития на 2011 год по состоянию на 01.04.2011 Отделением не выполнен один показатель «Непроцентные доходы от операций с корпоративными клиентами», при плане 1 070,5 млн. руб., фактические доходы составили 1 038,3 млн. руб. или 97%.

Таким образом, задание по показателям развития выполнено на 93,8%.

1.2. Проверка исполнения порядка ведения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями Книги учета проверок (ревизий) произведена сплошным методом.

В нарушение п.4 Правил ведения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями книги учета проверок (ревизий), утвержденных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 09.10.2007 №1284, книга учета проверок скреплена подписью руководителя и печатью обособленного подразделения (отделения банка) юридического лица, а не подписью руководителя и печатью юридического лица (ОАО «Белагропромбанк»). Кроме того, лицо, ответственное за хранение и ведение книги учета проверок (ревизий), уполномочено не руководителем юридического лица, а начальником структурного подразделения (приказы по Отделению №21 от 25.01.2008, №47 от 01.04.2010) (нарушения продолжались до вступления в силу Постановления Совета Министров Республики Беларусь от 18.03.2010 №383 «О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 16.10.2009 №510»..

В настоящее время оформление книги учета проверок и назначение ответственных за ее хранение и ведение соответствует действующему законодательству.

1.3. Проведенные контролирующими органами проверки, их результаты, уплаченные штрафные санкции были рассмотрены сплошным методом.

По результатам проверок контролирующих органов штрафные санкции не уплачивались, меры административного воздействия к должностным лицам Отделения не применялись.

1.4. Выполнение Положения о материальной ответственности работников за причинение ущерба ОАО «Белагропромбанк», утвержденного решением Правления Банка 13.05.2005, протокол №26 (далее – Положение №26), в Отделении проверено сплошным методом.

Для решения вопросов, связанных с привлечением к материальной ответственности работников в Отделении создана постоянно действующая комиссия - приказ от 01.04.2010 №78 (ранее – приказ от 01.10.2009 №160).

С 01.02.2008 по 30.04.2011 на заседаниях рассматривались вопросы о возмещении работниками материального ущерба возникшего в результате неверного расчета налогов, неверного установления курса валютно-обменных операций с российскими рублями, долларами США, нарушений при формировании пачек с ветхой денежной наличностью, нарушений допущенных при осуществлении банковского перевода (в евро) при аккредитивной форме расчетов, перечисления денежных сумм на несоответствующий карт-счет физического лица.

В ходе проверки нарушений не установлено. Причиненный ущерб возмещен виновными лицами в полном объеме.

1.5. Соблюдение требований Директивы Президента Республики Беларусь от 11.03.2004 №1 «О мерах по укреплению общественной безопасности и дисциплины» (далее – Директива №1).

Во исполнение Директивы № 1 в Отделении с работниками (в том числе операционно-кассовыми работниками) проводятся инструктажи, техническая учеба по предупреждению и недопущению преступных посягательств, отрабатывается порядок действий работников в условиях чрезвычайных ситуаций. Все объекты банка охраняются подразделениями Департамента охраны МВД Республики Беларусь и, кроме того, оборудованы системой видеонаблюдения. На случай чрезвычайных обстоятельств, связанных с возникновением пожара, взрыва, техническими авариями и стихийными бедствиями разработан порядок очередности выноса (эвакуации) документов в безопасные места. На информационных стендах размещены нормативные правовые акты, касающиеся защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, а так же системы предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций. Нарушений не установлено, замечания отсутствуют.

1.6. Выполнение Декрета Президента Республики Беларусь от 14.01.2005 №2 «О совершенствовании работы с населением» проверено сплошным методом.

В нарушение п. 10 Положения о порядке выдачи, регистрации, ведения и хранения книги замечаний и предложений, утвержденного Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 16.03.2005 №285 (далее – Положение №285) при выдаче новой книги (31.03.2011) в случае заполнения всех страниц предыдущей книги, на титульной странице ранее выданной книги отсутствует запись о выдаче новой книги с указанием ее регистрационного номера. Данная запись делается должностным лицом налогового органа (книга замечаний и предложений АБ №0276617 от 12.04.2005).

В нарушение п.14 Положения №285 замечания и (или) предложения в Книге нумеруются порядковыми номерами с начала ведения Книги, а их следует нумеровать порядковыми номерами с начала календарного года.

В нарушение 2.6 Инструкции по организации работы с обращениями граждан в ОАО "Белагропромбанк", утвержденной решением Правления Банка от 12.10.2006, протокол №66, на обращениях граждан в правом нижнем углу не проставлялся регистрационный штамп, в котором должны быть указаны регистрационный индекс и дата регистрации (обращения за 2010 год).

1.7. Исполнение Закона Республики Беларусь от 19.07.2000 №426–З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным (преступным) путем, и финансирования террористической деятельности» в Отделении проверено в рамках проверяемых вопросов. Нарушений не установлено.

1.8. Проверкой организации работы и системы практической реализации требований Правил внутреннего контроля в Открытом акционерном обществе «Белагропромбанк» по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным (преступным) путем, и финансирования террористической деятельности установлено следующее.

В нарушение п.18 Правил внутреннего контроля в открытом акционерном обществе «Белагропромбанк» по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, утвержденных решением Правления Банка от 27.01.2011, протокол №5, в должностной инструкции заместителя начальника ОРУ (Гаврильчик Э.Ю.) не предусмотрена функция осуществления предварительного, текущего и последующего контроля по вопросам ПОД/ФТ. 31.05.2011 разработана и утверждена новая должностная инструкция заместителю начальника ОРУ, предусматривающая вышеуказанную функцию.

1.9. Проверкой выполнения Инструкции о порядке раскрытия информации банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19.01.2006 №6, нарушений не установлено.

1.10. Система практической реализации требований Положения по организации системы внутреннего контроля в ОАО «Белагропромбанк», утвержденного решением Правления Банка 15.05.2008, протокол №31.

Проверкой положений структурных подразделений Отделения, установлено, что в Положении об отделе банковских пластиковых карточек (далее – Положение ОБПК), утвержденное и.о. управляющего Отделением (Романовским А.Е.) 28.04.2011., отсутствуют отдельные основные функции, предусмотренные п.9 Типовой организационной структуры обособленного подразделения ОАО «Белагропромбанк», утвержденной решением Правления Банка от 18.06.2009, протокол №39 (далее – Типовая структура №39), а именно:

- проведение предварительных, текущих и последующих проверок состояния работы;

- оказание практической и методологической помощи структурным подразделениям, доведение им необходимых нормативных документов и изменений в них. 31.05.2011 оформлено и утверждено дополнение №1 от 31.05.2011 к положению об ОБПК с внесением недостающих функций.

В нарушение п.8 Порядка разработки и утверждения должностных (рабочих) инструкций работникам ОАО «Белагропромбанк» утвержденного решением Правления Банка от 21.10.2009, протокол №65, последние листы должностных (рабочих) инструкций работников отдела инкассации не подписаны начальником отдела. Устранено в ходе проверки.

Дата добавления: 2015-10-02