Организация работы по привлечению денежных средств.

В нарушение п.12.3 Положения о порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО «Белагропромбанк», утвержденного решением Правления Банка 15.05.2008, протокол №31 (далее – Положение №31 (ФЛ)) к первичным учетным документам (при перечислении начисленных процентов, при переоформлении счетов, кассовые документы за 27-29.07.2010, 02-06.12.2010, 24.01.2011, 20.04.2011.) не прикладывались реестры, содержащие сведения о частных суммах совершенных операций, по форме определенной Приложением 16 к Положению №31 (ФЛ) (кассовые документы за 27-29.07.2010, 02-06.12.2010, 24.01.2011, 20.04.2011 во всех проверенных папках до 28.10.2010). Данное нарушение регламентируется недоработкой программного обеспечения, которое с 28.10.2010 доработано и устранено в дальнейшем (ответственный - Лемеш Н.Ф.).

Сплошным методом проверен порядок оформления договоров банковского вклада (депозита), текущего (расчетного) счета в соответствии со списком договоров приведенным в приложении 9 к настоящему акту, кроме того проверены полномочия сотрудников Отделения при заключении данных договоров на основании доверенностей, выдаваемых для совершения соответствующих операций. В результате установлено:

- в нарушение п.2.2 Инструкции №6:

- в договорах банковского счета не указан адрес регистрации (отсутствует наименование: области, города, района, улицы, номера дома) в соответствии с документом, удостоверяющим личность клиента (договоры: 51313279, 3239509, 321017926, 321017933 и др.) Указывалось в обзорных письмах УВА;

- в договорах банковского вклада (депозита) (321017926, 321017933, 321017941, 321017965) указывалась недействующая лицензия на осуществление банковской деятельности Банка (№2 от 27.10.2006, выданная Национальным Банком Республики Беларусь). Данное нарушение связано с недоработкой ПТК «Вклады физических лиц», которое было доработано с 19.08.2009 в соответствии с письмом Банка №22-18/13807 от 06.08.2009.

Проведена проверка полноты и своевременности начисления процентов по вкладам (депозитам) физических лиц указанным в приложении 9. Нарушений не выявлено.

Проверен (за период с 01.01.2009 – 31.12.2010) порядок закрытия текущих (расчетных) счетов физических лиц в случае отсутствия движения денежных средств по счету в течение одного года и более, в результате установлено:

- в нарушение п.5.2.2 Положения №31 (ФЛ), по состоянию на 01.05.2011, выявлен ряд счетов, по которым отсутствует движение средств более одного года, а Отделением работа по их закрытию не проводилась (32151, 32154, 321513, 321548, 321555, 321570, 3215134, 3215135, 3215137, 3215144, 3215154, 3215155, 3215159, 3215160, 3215169, 3215175, 3215177, 3215178, 3215179, 3216321, 3216323, 3216325, 3216328, 3216419, 3216432, 3216434, 3216427, 32173, 32183, 32185, 32186, 32187, 32188). Письма клиентам были направлены только 04.05.2011.

Проверен порядок оформления доверенностей на получение денежных средств с вкладных (депозитных), текущих (расчетных) и других счетов физических лиц или распоряжения ими. Проверке подверглись все доверенности оформленные в апреле 2011 года (32 шт.).

В нарушение п.8.1.12 Положения №31 (ФЛ), доверенность не удостоверена ни оттиском печати Отделения (РКЦ), ни оттиском печати «Для вкладных операций» или «Для операций с физическими лицами» (№111 от 09.04.2011). В ходе проверки печать проставлена.

Сплошной проверкой порядка оформления всех действующих завещательных распоряжений, оформленных в Отделении за период 01.01.2010 – 30.04.2011 (119 шт.), установлены следующие нарушения.

В нарушение п.2 ст.1044 Гражданского Кодекса Республики Беларусь от 07.12.1998 №218-З, завещательное распоряжение в связи с болезнью вкладчика (Илейкина В.С.) и невозможностью собственноручного написания и подписания, составлено другим лицом (Протасеня П.А.), но им же не подписано в предусмотренном для этого месте, вместо этого, подпись данного лица проставлена на обратной стороне завещания (№57 от 15.03.2011), ответственный – Горельская А.В.;

- в нарушение п.8.2.1.5 Положения №31 (ФЛ):

- в тексте завещательного распоряжения не указана дата рождения вкладчика (№25 от 02.02.2010), ответственный исполнитель – Горельская А.В. Указывалось в обзорных материалах УВА;

- в тексте завещательного распоряжения имеются помарки (исправления) (№30 от 10.02.2010, №210 от 17.12.2010, №29 от 01.02.2011), в дате рождения вкладчика (№69 от 30.03.2011), в имени наследника (№147 от 09.09.2010, №9 от 14.01.2011), в дате составления завещания (№165 от 16.10.2010, №2 от 04.01.2011, №22 от 22.01.2011), в дате договора банковского вклада (№198 от 06.12.2010) ответственный - Горельская А.В. Указывалось в обзорных материалах УВА;

- вкладчиком, при подписании завещательного распоряжения вместо указания своей фамилии и инициалов, записаны его отчество и первые буквы имени и фамилии (№147 от 09.09.2010), ответственный – Горельская А.В.;

- в завещательном распоряжении вкладчиком указан несуществующий номер договора банковского вклада (депозита) – 3233610338, тогда как следовало – 323610338 (№9 от 14.01.2011), ответственный - Горельская А.В.;

- в тексте удостоверительной надписи: ответственным исполнителем (Горельская А.В.) осуществлена исправительная запись при помощи корректирующей жидкости (№154 от 21.09.2010); исполнителем (Щербович А.А., Кононович С.В.) исправлена дата составления удостоверительной надписи (№178 от 29.10.2010), номер завещания (№33 от 11.02.2011, №93 от 30.04.2011);

- в завещательном распоряжении имелось сокращение должности лица его удостоверившего (70 от 30.03.2011, 75 от 04.04.2011, №92 от 30.04.2011), ответственные: Хлебкович И.В., Кононович С.В.;

- завещательное распоряжение (№13 от 19.01.2011 от имени Шахнович Е.С.) не было подписано вкладчиком. Кроме того, завещательное распоряжение (№14 от 19.01.2011) написано подобным (тем же) подчерком, что и указанное выше, но от другого имени (Сытько П.П.), в то время как ответственный исполнитель удостоверил, что завещания написаны и подписаны соответствующими лицами. Ответственный - Горельская А.В. Не были подписаны вкладчиком и завещательные распоряжения №49 от 09.03.2011 (по состоянию на 01.06.2011 подписана), №67 от 28.03.2011, ответственные – Щербович А.А., Горельская А.В. Указывалось в обзорных письмах УВА.

В нарушение п.8.2.1.8 Положения №31 (ФЛ):

- внесена неверная информация в соответствующие поля карточки лицевых счетов в ПТК завещания под №№16, 25, 30, 49, 62, 82, 90, 104, 128, 132, 147, 151, 154, 165 за 2010 и т.д. по 14.01.2011 (всего 28 шт.), №75 за 2011 в ПТК зарегистрированы под №1, №2, №3, №4, что не соответствует действительности, ответственные исполнители: Горельская А.В., Щербович А.А. Нарушение регламентировано недоработкой программного обеспечения. По состоянию на 03.01.2011 была произведена соответствующая инсталляция ПО (№88 в соответствии с письмом Банка №22-13/23201 от 02.12.2010), исправлений произведено не было, в связи с не доведением сведений об обновлении ПО до ОРУ (ответственный – отдел информационных технологий Отделения);

- несвоевременно и неверная информация о завещательном распоряжении внесена в соответствующие поля карточки лицевого счета в ПТК, завещание №104 от 24.06.2010 в ПТК зарегистрировано как завещательное распоряжение от 07.08.2010, аналогично: №128 от 09.08.2010, в ПТК от 10.08.2010; №132 от 13.08.2010, в ПТК от 14.08.2010; ответственные: Щербович А.А., Горельская А.В.;

- по состоянию на 18.05.2011 информация о завещательном распоряжении не внесена в соответствующие поля карточки лицевого счета в ПТК (№72 от 03.05.2010, 114 от 12.07.2010, №53 от 12.03.2011), ответственные: Горельская А.В., Щербович А.А. Указывалось в обзорных письмах УВА;

- завещательное распоряжение №92 от 30.04.2011 не заверено печатью учреждения банка либо печатью «Для вкладных операций» либо печатью «Для операций с физическими лицами», ответственный – Кононович С.В. В ходе проверки печать проставлена – указывалось в обзорных письмах УВА.

Все вышеуказанные отклонения от законодательства Республики Беларусь и ЛНПА Банка повышают уровень операционного риска, в связи с наличием грубых нарушений по их оформлению и вероятностью признания данных завещательных распоряжений - недействительными. Кроме того, настоящей аудиторской проверкой установлено, что специалистом 1-й категории ОРУ (Горельская А.В.) за второй квартал 2010 года (на основании обзорного письма УВА за 2-й квартал 2010), проводилась выборочная самопроверка (без указания конкретных завещательных распоряжений) по результатам которой вышеперечисленных нарушений установлено не было.

Операции со сберегательными сертификатами проверены по кассовым документам за 08.10.2010, 01.02.2011, 11.02.2011, 01.03.2011, 22.03.2011. Также проверены: папка с журналом учета сберегательных сертификатов, папка с отрывными корешками. В результате установлено:

- в нарушение п.3.3 «Инструкции по выпуску, обращению и погашению сберегательных сертификатов ОАО «Белагропромбанк», утвержденной решением Правления Банка 25.09.2008, протокол №59 (далее - Инструкция №59), при выписке сберегательного сертификата (BYCS13 004573 от 23.11.2010) в Отделении Банка, не заполнены все реквизиты отрывного корешка сберегательного сертификата (сумма цифрами и прописью);

- в нарушение п.5.3 Инструкции №59, по досрочно погашенному сберегательному сертификату 04.10.2010 (BYCS11 018997), не выплачены причитающиеся проценты (930 бел. руб.). Проценты были выплачены клиенту только 15.10.2010, ответственный - Курдюк И.А.;

- в нарушение п.5.5 Инструкции №59, при погашении (досрочном) 04.10.2010, 06.04.2011 сберегательного сертификата (BYCS11 018997, BYCS13 004622), отрывной корешок был помещен вместе с сертификатом в кассовые документы дня, тогда как его следовало хранить в отдельной папке, ответственный - Курдюк И.А.;

- в нарушение п.7.8.4 Инструкции №59, при досрочном погашении 04.10.2010 сберегательного сертификата (BYCS11 018997) бухгалтерская проводка осуществлена только на сумму внесенного вклада (депозита), а необходимо было вместе с причитающимися процентами, ответственный - Курдюк И.А.

В Отделении проверен порядок совершения операций с облигациями на предъявителя для физических лиц (кассовые документы за 13.12.2010, 29.12.2010, 11.01.2011, 04.02.2011, 28.02.2011).

В нарушение п.12.3 Положения о порядке проведения операций с облигациями ОАО «Белагропромбанк» на предъявителя для физических лиц, утвержденного решением Правления Банка 11.03.2010, протокол №14, в случае реализации (погашения) облигаций Банка (ОЕ63 014709, ОЕ48 013605, ОЕ48 013580, ОД49 013767, ОД49 013768, ОР28 000339), в конце дня (13.12.2010, 29.12.2010, 11.01.2011, 04.02.2011, 28.02.2011) сформированный и подшитый в папку с кассовыми документами реестр совершенных операций с облигациями не соответствует форме утвержденной Приложением 1 к настоящему Положению, отсутствуют следующие реквизиты: номер чека СКС, количество облигаций, выкупленная часть валюты.

Дата добавления: 2015-10-02