Раздел.1 Анализ производственных показателей работы предприятия

Анализ начинают с изучения динамики и выполнения плана погрузочно-разгрузочных работ (объема перевозки грузов). Он заключается в установлении отклонений фактических показателей от плановых, а также от показателей прошлого периода и выявлении причин этих отклонений. Для этого составляется таблица 1.1.

Анализ динамики и выполнения плана по объему выполненных работ (услуг)

Наименование	Предыдущий год	Отчетный год	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение
План	факт	Факт от прошлого года	Факт от плана	Темп роста,%	Выполнение плана,%
Перевалка грузов, итого						121,57	117,61
Навалочные грузы В том числе						109,28	107,98
Зерно				-61	-71	83,06	80,81
Уголь						204,55	150,00
Руда						135,71	126,67
Сахар-сырец						112,44	111,90
Генеральные всего в том числе						133,46	126,55
металлы						136,17	128,00
целлюлоза				-22	-12	85,33	91,43
Химические в таре				-2	-5	83,33	66,67
металлолом						185,00	246,67
скоропортящиеся						141,30	130,00
прочие						150,00	200,00

Рассмотрим методику расчета данных отклонений на примере перевалки навалочных грузов.

Абсолютное отклонение:

-Фактического значения отчетного года от значения прошлого года

ΔQ_нал= 2732-2500=232(тыс.тонн)

-Фактического значения отчетного года от запланированного объема:

ΔQ_нал = 2732-2530=202(тыс.тонн)

Относительное отклонение:

-Темп роста

T_р = (Q_{факт отч} / Q_предыд)∙100%

T_р = (2732/2500)*100=109,28(%)

-Выполнение плана

% ВП = (Q_{факт отч} / Q_{план отч})∙100%

% ВП = (2732/2530)*100=107,98(%)

По сравнению с предыдущим годом перевалка увеличилась на 232 т.тонн, темп роста составляет 109,28 %, а % выполнения плана составляет 107,98 %. Перевалка генеральных грузов тоже увеличилась на 864 т.тонн.

Таблица 1.2.

Анализ структуры выполненных работ (услуг),%

Наименование	Предыдущий год	Отчетный год	Изменение структуры
План	факт	Факт от прошлого года	Факт от плана
Перевалка грузов, итого				0,00	0,00
Навалочные грузы В том числе	49,19	48,16	44,22	-4,97	-3,94
Зерно	14,4	14,62	10,94	-3,46	-3,68
Уголь	0,88	1,19	1,65	0,77	0,46
Руда	1,12	1,19	1,39	0,27	0,21
Сахар-сырец	83,6	83,00	86,02	2,42	3,01
Генеральные всего в том числе	50,81	51,84	55,78	4,97	3,94
металлы	91,01	91,81	92,86	1,85	1,05
целлюлоза	5,81	5,14	3,71	-2,09	-1,43
Химические в таре	0,46	0,55	0,29	-0,17	-0,26
металлолом	0,77	0,55	1,07	0,30	0,52
скоропортящиеся	1,78	1,84	1,89	0,10	0,05
прочие	0,15	0,11	0,17	0,02	0,06

Для того, чтобы определить долю каждого вида груза в общей структуре перевалки, необходимо переработанный объем данного груза разделить на общий объем грузопереработки, и полученное число умножить на 100%.

У_{д ai=(}a_{i/ )*100%}

Рассмотрим на примере навалочных грузов, переработанных в предыдущем году.

У_{д нав}= (2530/5253)*100=49,19%

Что касается абсолютных отклонений структуры, то они рассчитываются как абсолютные отклонения в предыдущей таблице.

Удельный вес по навалочным грузам изменился на -4,97%, а генеральные грузы увеличились на 4,97 %.

Из графика видно, что незначительные изменения пришлись на генеральные и наливные грузы.

Изменение структуры грузов оказывает влияние на общий объем работ. Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по грузопереработке (объему перевозки) выполняется в табличной форме (табл. 1.3).

Таблица 1.3

Расчет влияния структурных сдвигов на выполнение задания по грузопереработке (объему перевозки)

Наименование	Отчетный год	структура, %	пересчет факт стуктуры на индекс по объему грузопереработки	влияние структуры на объем грузопереработки
План	факт	% вып	план	отчет	отклоенине
Перевалка грузов,итого			117,61	100,00	100,00	0,00	117,61	17,61
Навалочные грузы, в том числе			107,98	48,16	44,22	-3,94	52,01	3,85
Зерно			80,81	14,62	10,94	-3,68	12,87	-1,75
Уголь			150,00	1,19	1,65	0,46	1,94	0,75
Руда			126,67	1,19	1,39	0,21	1,64	0,45
Сахар-сырец			111,90	83,00	86,02	3,01	101,16	18,16
Генеральные всего, в том числе			126,55	51,84	55,78	3,94	65,60	13,76
металлы			128,00	91,81	92,86	1,05	109,21	17,40
целлюлоза			91,43	5,14	3,71	-1,43	4,37	-0,77
Химические в таре			66,67	0,55	0,29	-0,26	0,34	-0,21
металлолом			246,67	0,55	1,07	0,52	1,26	0,71
скоропортящиеся			130,00	1,84	1,89	0,05	2,22	0,38
прочие			200,00	0,11	0,17	0,06	0,20	0,09

Индекс объема работ определяется как отношение фактического объема работ к заданию в целом.

J= 6178/5253 = 1,18

Далее следует произвести непосредственно сам пересчет фактической структуры на индекс объема работ. Это выполняется как произведение удельного веса каждого рода груза по факту на указанный выше индекс. Покажем это на примере навалочных грузов.

Q_{навалоч} = 44,22*1,18= 52,01

Но полученное значение еще полностью не может охарактеризовать и описать интересующие нас изменения. Поэтому найдем влияние структурных сдвигов, определив разность между пересчитанной структурой и структурой планируемой грузопереработки.

52,01-44,22=3,85%

Наибольшую долю в структуре перегрузки грузов занимают наливные грузы (55,78 %), а меньшую долю генеральные грузы 144,22%.За счет изменения структуры, объем грузопереработки увеличился на 17,61 %.

Отдельно по грузам, объем грузопереработки составляет 3,85 % по навалочным грузам, и наибольшую долю составляют генеральные грузы 13,76%.

Вывод:

По сравнению с предыдущим годом перевалка увеличилась на 1096 т.тонн, темп роста составляет 121,57%, а процент выполнения плана составляет 117,61 %.

Перевалка генеральных грузов тоже увеличилась на 864 т.тонн, перевалка навалочных грузов увеличилась на 232 т.тонн.

Удельный вес по навалочных грузов сократился на 4,97 %, тем самым удельный вес генеральных грузов увеличился на 4,97%.

Дата добавления: 2015-09-05