Экономические (хозяйственные) преступления по законодательству зарубежных стран

Уголовное законодательство об ответственности за экономические (хозяйственные) преступления в странах с развитой рыночной экономикой формировалось в течение многих десятилетий. Прежде всего, это нормы, защищающие конкуренцию, инвестиции, кредитную и налоговую системы и др. Для большинства этих стран характерно, что наряду с уголовными кодексами в них действует и некодифицированное законодательство, в частности направленное на борьбу с экономическими преступлениями. Так, например, в США уже многие годы действует антитрестовское законодательство (законы Шермана, Клейтона и др.), предусматривающее в том числе и уголовно-правовые меры; в ФРГ – Законы о хозяйственном уголовном праве 1976 и 1986 гг., Налоговый устав 1976 г., Закон о торговле ценными бумагами 1998 г. и др.; в Нидерландах – Закон об экономических правонарушениях 1950 г.; во Франции – Ордонанс от 1 декабря 1986 г. «О свободе цен и конкуренции», Общий кодекс о налогах 1950 г., Закон о несостоятельности (в ред. от 16 декабря 1992 г.), в Англии – Закон о неплатежеспособности 1986 г.; в целом ряде стран имеются специальные нормативные акты о недобросовестной конкуренции (ФРГ, Австрия, Швейцария, Канада, Япония и др.). Значительное влияние на развитие законодательства оказывают международные договоры и конвенции.

Одной из характерных особенностей уголовного права многих стран с рыночной экономикой (хотя далеко не всех) является существование в законодательстве института уголовной ответственности корпораций (юридически лиц), в том числе и за экономические преступления. В Рекомендации Комитета министров стран – членов Совета Европы по ответственности предприятий–юридических лиц за правонарушения, совершенные в ходе ведения ими хозяйственной деятельности, принятой 20 октября 1988 г. на 420-м совещании заместителей министров, отмечались следующие основания для установления такой ответственности: 1) растущее число правонарушений, совершаемых в ходе ведения предприятиями своей деятельности, что наносит значительный вред отдельным лицам и обществу в целом; 2) желательность наложения ответственности в случаях, когда выгода извлекается из незаконной деятельности; 3) трудности в установлении конкретных лиц, которые должны отвечать за совершенное правонарушение, связанные со сложной структурой управления предприятием; 4) необходимость наказания предприятий за незаконную деятельность с тем, чтобы предотвращать дальнейшие правонарушения и взыскивать нанесенный ущерб.

На нескольких страницах учебника невозможно дать развернутый анализ очень сложного, объемного и многогранного зарубежного законодательства об ответственности за экономические преступления. (68) Представляется целесообразным остановиться на уголовном законодательстве новых государств с развивающейся рыночной экономикой, образовавшихся после распада СССР.

В Модельном Уголовном кодексе для государств – участников СНГ cоставы экономических преступлений изложены в главе 30 «Преступления против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности». Глава насчитывает тридцать статей. Следует обратить внимание на составы преступлений, отсутствующие в УК РФ (злостное нарушение правил бухгалтерского учета; злостное нарушение правил проведения публичных торгов и аукционов), новое решение вопроса об ответственности за контрабанду, помещение в данную главу составов преступлений, отнесенных в УК РФ к числу преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях, более четкое и полное описание признаков таких преступлений, как легализация доходов, полученных незаконным путем, незаконное получение кредита и ряд других.

Так, Модельный УК выделяет контрабанду как преступление против общественной безопасности, когда предметом незаконного перемещения через государственную или таможенную границу являются наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые и другие опасные вещества, вооружение, военная техника, оружие массового поражения и другие опасные вещества или предметы, и экономическую контрабанду, предметом которой будут вещи и ценности, запрещенные или ограниченные к перемещению через таможенную границу, а равно другие товары или предметы, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу, за исключением предметов, указанных в статье о контрабанде. Во всех иных случаях можно говорить не о контрабанде, а об уклонении от уплаты таможенных платежей. Согласно статье о незаконном получении кредита обман кредитора может быть связан с представлением ему ложных сведений относительно любых обстоятельств, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно с несообщением информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотации.

Социально-экономические преобразования в государствах, образовавшихся после распада СССР, основаны на признании равноправия всех форм собственности, ограничении государственного вмешательства в экономику, провозглашении свободы предпринимательской деятельности, поддержке конкуренции. Эти обстоятельства, а также общность правовых традиций и правового менталитета объясняют во многом сходные подходы к реформированию законодательства, определяющего круг уголовно наказуемых деяний в сфере экономики, и соответствующие уголовно-правовые решения, что особенно важно в условиях сохранившихся экономических связей и межнационального характера многих экономических преступлений. Однако, встав на путь проведения экономических реформ в направлении создания рыночной экономики, государства – участники СНГ находятся на разных этапах этих реформ, следствием чего является наличие некоторых достаточно принципиальных особенностей, характерных для законодательства ряда из этих государств.

Прежде всего следует отметить составы экономических преступлений, отсутствующие в уголовном законодательстве России. Так, в УК Республики Узбекистан в главе «Преступления против основ экономики» предусмотрена ответственность за заключение сделки вопреки интересам Республики, которое определено как заключение заведомо невыгодной сделки должностным лицом государственного органа, предприятия, учреждения, организации, независимо от формы собственности, общественного объединения, причинившей крупный ущерб интересам республики (ст. 175 УК). Отсутствуют в российском законодательстве и такие составы преступлений, как сокрытие банкротства (ст. 181) и нарушение правил заготовки, приобретения, использования и сбыта цветных металлов, их лома и отходов (ст. 185-1). В главе «Преступления в сфере хозяйственной деятельности» можно отметить составы незаконного производства или оборота этилового спирта, алкогольной и табачной продукции (ст. 186-1), нарушения правил торговли или оказания услуг (ст. 189), дискредитации конкурента (ст. 192). Многие составы экономических преступлений предусматривают административную преюдицию.

Соответствующая глава Уголовного кодекса Республики Беларусь названа «Преступления против порядка осуществления экономической деятельности» и содержит сорок две статьи, среди которых нужно отметить: незаконное открытие счетов за пределами Республики Беларусь (ст. 224), сокрытие банкротства (ст. 239), дискредитация деловой репутации конкурента (ст. 249), распространение ложной информации о товарах и услугах (ст. 250), срыв публичных торгов (ст. 251), коммерческий подкуп (ст. 252), спекуляция (ст. 256), фальсификация средств измерения (ст. 259). Спекуляция определяется как скупка на предприятиях или в организациях государственной торговли и потребительской кооперации Республики Беларусь товаров, предназначенных для розничной продажи населению и перепродажа таких товаров с целью наживы.

Среди норм об ответственности за преступления в сфере хозяйственной деятельно по Уголовному кодексу Украины прежде всего следует отметить группу норм, связанных с злоупотреблениями при приватизации государственного и коммунального имущества: незаконная приватизация государственного, коммунального имущества (ст. 233), незаконные действия с приватизационными бумагами (ст. 234), несоблюдение лицом обязательных условий по приватизации государственного, коммунального имущества или предприятий и их дальнейшего использования (ст. 235). Сохранена в УК Украины ответственность за выпуск или реализацию недоброкачественной продукции (ст. 227).

В главе «Преступления в сфере экономической деятельности» в Уголовном кодексе Республики Казахстан содержатся такие неизвестные российскому уголовному законодательству составы преступлений, как злостное нарушение установленного порядка проведения публичных аукционов и торгов (ст. 197), внесение в реестр держателей ценных бумаг заведомо ложных сведений (ст. 203), предоставление заведомо ложных сведений об операциях с ценными бумагами (ст. 204), нарушение правил проведения операций с ценными бумагами (ст. 205), нарушение правил бухгалтерского учета (ст. 218), представление заведомо ложных сведений о банковских операциях (ст. 219), незаконное использование денежных средств банка (ст. 220), получение незаконного вознаграждения (ст. 224), неправомерный доступ к компьютерной информации, создание, распространение и использование вредоносных программ дл ЭВМ (ст. 227). Законодательство Казахстана выделяет экономическую контрабанду (ст. 209 УК) и контрабанду изъятых из обращение предметов или предметов, обращение которых ограничено (ст. 250 УК). Последнее деяние рассматривается как преступление против общественной безопасности.

Уголовный кодекс Кыргызской республики также содержит нормы об ответственности за нарушение правил бухгалтерского учета (ст. 187), злостное нарушение порядка проведения публичных торгов и аукционов (ст. 189), производство, сбыт спирта и спиртосодержащих напитков без лицензии (ст. 201), производство, хранение, сбыт недоброкачественного спирта и спиртосодержащих напитков (ст. 202). Наряду с ответственностью за уклонение от уплаты налогов граждан (ст. 211) и должностных лиц хозяйствующих субъектов (ст. 213), УК Кыргызской республики регламентирует ответственность за уклонение от уплаты налога индивидуальных предпринимателей (ст. 212).

В главе «Экономические преступления» по Уголовному кодексу Республики Молдова можно отметить следующие нормы: нарушение правил кредитования (ст. 239), получение незаконного вознаграждения за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения (ст. 256), недоброкачественное строительство (ст. 257), нарушение правил эксплуатации, ремонта и реконструкции квартир в многоквартирном доме (ст. 258). Уголовное законодательство Республики Молдова предусматривает ответственность юридических лиц.

Много оригинальных решений содержится в Уголовном кодексе Грузии. Составы преступлений, которые принято называть экономическими, распределены по трем главам: «Преступления против предпринимательской и иной экономической деятельности», «Преступления в денежно-кредитной системе», «Преступления в сфере финансовой деятельности». Отметим такие составы, как незаконное пользование экомаркой (ст. 199), нарушение порядка ведения бухгалтерских книг (ст. 204), невнесение заявления при банкротстве (ст. 207), злоупотребление чеком или кредитной картой (ст. 211), нарушение порядка использования национальной валюты, находящейся в обращении на территории Грузии (ст. 216).

В главе «Преступления против экономической деятельности» по Уголовному кодексу Республики Армения, наряду с другими, содержатся составы преступлений: злостное нарушение правил публичных торгов (ст. 196), коммерческий подкуп (ст. 200), подделка или сбыт акцизных марок (ст. 208), отчуждение акцизных марок или маркировка товаров незаконно приобретенными акцизными марками (ст. 209), ростовщичество (ст. 213), злоупотребление служащими коммерческой или иных организаций своими полномочиями (ст. 214).

Глава «Преступления в сфере экономической деятельности» в Уголовном кодексе Республики Таджикистан включает в себя и группу составов преступлений, которые в Уголовном кодексе России считаются преступлениями против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Кроме того, можно отметить такие преступления, как незаконная выдача кредита (ст. 265), незаконное использование денежных средств (ст. 268), злостное нарушение правил бухгалтерского учета (ст. 272), злостное нарушение порядка проведения аукционов или публичных торгов (ст. 274), незаконная сделка с иностранной валютой (ст. 286).

Уголовный кодекс Латвийской республики называет соответствующую главу «Преступные деяния в народном хозяйстве», к которым, в частности, относятся и такие деяния, отсутствующие в уголовном законодательстве России, как: хранение и реализация незаконно ввезенных товаров и ценностей (ст. 191), ростовщичество (ст. 201), невыполнение требований учреждения по защите конкуренции (ст. 212), непредставление заявления о неплатежеспособности (ст. 214) и ряд других.

Уголовный кодекс Литовской республики выделяет преступления и уголовные проступки в сфере экономической деятельности и предпринимательства и преступления и уголовные проступки против финансовой системы. Особо следует отметить составы торговли ценными бумагами путем использования неразглашенной информации (ст. 217), манипуляции с ценой ценных бумаг (ст. 218), халатное ведение учета (ст. 223). За многие виды экономических преступлений уголовное законодательство Литовской республики предусматривает уголовную ответственность юридических лиц.

Дата добавления: 2015-08-20