Читайте также:
|
Ответственность за подготовку и содержание отчета несет ведущий аудитор.
Отчет об аудиторской проверке должен представлять полные, точные и достоверные данные о проведенной работе.
При подготовке отчета аудиторы должны ответить на вопросы
- соответствует ли деятельность подразделения или выполнение процесса требованиям соответствующих стандартов ИСО и документов системы менеджмента качества и (или) экологии?
- имеются ли «узкие места» и недостатки в проверенной деятельности (процессе)?
- может ли проверенная деятельность (процесс) быть упрощена?
- что можно предложить для улучшения деятельности (процесса)?
В общем случае в состав отчета об аудиторской проверке включают собственно отчет (справка о проведенной проверке), пояснения в случае выполнения проверки не в полном объеме и при отрицательных результатах деятельности аудитируемого подразделения; протоколы о несоответствиях; планы корректирующих (предупреждающих) действий; план улучшающих действий; а также заполненные и подписанные опросные листы и контрольные вопросники, протоколы вводного и заключительного совещаний и др.
В отчет не включаются несоответствия или замечания, обнаруженные аудитором, но откорректированные сотрудниками аудитируемого подразделения в ходе проверки. Однако сведения об этих недостатках должны быть сохранены в журналах аудиторов на случай проведения повторных проверок. В отчете могут быть отмечены трудности, встретившиеся в ходе аудиторской проверки: недостаточная дисциплинированность при представлении материалов, недоброжелательность по отношению к аудиторам и др.
Ниже приведена возможная форма отчета об аудиторской проверке.
Внимание! В рекомендациях по улучшению в отчет следует включать выявленные в ходе аудита возможности по улучшению. Такими возможностями могут быть:
- улучшение условий труда сотрудников подразделения;
- сокращение межпроцессных переходов;
- обучение сотрудников работе по совершенствованию процедур;
- повышение заинтересованности сотрудников в результатах своего труда и др.
ВОЗМОЖНАЯ ФОРМА ОТЧЕТА ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ
| ОТЧЕТОВ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ | ___________________ (код проверки) | |
| Наименование процесса или вида деятельности | ||
| Наименование или обозначение аудитируемого подразделения | ||
| Дата проверки | ||
| Обозначение документа (ов) или разделов документа (ов) | ||
| Цель аудиторской проверки | ||
| Должность руководителя подразделения или процесса | ||
| Ф.И.О. ведущего аудитора | ||
| ФИО аудитора А | ||
| ФИО аудитора Б | ||
| РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕРКИ | ||
| Объем выполнения проверки: полная ___. неполная ____ | ||
| Количество обнаруженных несоответствий _______________________ в том числе значительных ____________, незначительных _______________ | ||
| Количество отмеченных замечаний _______________________ | ||
| Протоколы № ___________________________ | ||
| ВЫВОДЫ | ||
| Общая оценка соответствия: полное ____, не полное _____ | ||
| Эффективность деятельности (процесса) высокая ___, удовлетворительная ____, неудовлетворительная _____ | ||
| Результативность деятельности (процесса): высокая ____, удовлетворительная ____, неудовлетворительная _____ | ||
| РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ | ||
| Отчет составлен ___________________________________________________________________ Ведущий аудитор _______________________________ __________________ ____________ (Фамилия И. О.) (Подпись) (Дата) Отчет рассмотрен и утвержден _____________________________________________________ (Должность) _______________________ ________________ _____________ (Фамилия И. О.) (Подпись) (Дата) |
Дата добавления: 2015-07-19; просмотров: 39 | Нарушение авторских прав
| <== предыдущая страница | | | следующая страница ==> |
| ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНОЕ СОВЕЩАНИЕ | | | УТВЕРЖДЕНИЕ И РАССЫЛКА ОТЧЕТА ОБ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКЕ |