Цели использования оффшорных зон

1. Цели законного использования:

1. экономия на налогах (налоговое планирование):легальное снижение ответственности по налогам до того, как последняя наступила. Названное планирование связано с осуществлением договоров, которые имеют налоговую мотивацию, но отвечают букве и духу закона. Это является хорошим способом сбережения и увеличения капитала.

2. сбережение активов от валютного контроля. Активы, находящиеся в распоряжении оффшорной компании, могут переводиться со счета на счет, инвестироваться соответственно с законами государственной регистрации оффшора в стране, в которой открыт банковский счет. Т.о. появляется возможность снизить до нуля ограничения по движению капитала.

3. защита от будущих кредиторов. Существует большая разница между оффшорной компании с целью защиты капитала от возможных, но тех, которые еще не настали, претензий имущественного и неимущественного характера, и использованием оффшоров с целью обмана кредиторов, перед которыми существуют просроченные обязательства или чьи претензии еще не поступили, но сроки выполнения обязательств скоро наступят.

4. планирование активов семьи. Сегодня финансовый успех предпринимателя не может дать гарантий от наступления каких-либо неприятных неожиданностей в будущем. И если предприниматель когда-нибудь потерпит крах, то потянет за собой и всю семью. Как следствие, все могут остаться ни с чем, если не позаботиться предварительно и не применить меры осторожности.

5. конфиденциальность: одно из основных преимуществ защитных структур оффшорных компаний. И хотя в современном мире абсолютной конфиденциальности не существует, если правильно и грамотно спланировать бизнес, при этом не возникнет никаких оснований разоблачить кого-либо в нарушении законодательства, то анонимность и конфиденциальность названой компании обеспечить можно.

6. диверсифицированность активов на международном рынке. Появляется возможность инвестирования активов экономику государств, в которых на данный момент наиболее выгодные условия, с точки зрения прибыльности и прироста капитала.

7. легкость доступа к зарубежной банковской системе: существует возможность размещения капитала в твердой валюте в надежных банках стабильной страны.

Хотя и существует ряд законных оснований использования оффшорных территорий, вместе с тем они создают и облегчают возможности злоупотреблений и осуществления преступлений.

2. Незаконные цели:

1. получение доступа к международной сети корреспондентских счетов. Это позволяет включиться в систему неформальных связей банковского сотрудничества, установить партнерские отношения с крупными банками и, таким образом, получить доступ в их финансовой инфраструктуре.

2. обеспечение благоприятных условий регистрации коммерческого банка. В большинстве стран выдвигаются очень высокие требования к репутации и капиталу банков, существуют протекционистские барьеры. В этих условиях зарегистрировать оффшорный банк – часто единственная возможность основать за границей предприятие такого типа.

3. управление капиталом и обслуживание ограниченного круга лиц. Обычно, это дочерние фирмы материнских предприятий, а также определенные группы предприятий, которые вступили в финансовый пул и заграничные филиалы фирмы.

4. прибыльное вложение средств, которые находятся на его депозитах на мировых финансовых рынках. Оффшорные банки могут проводить кредитные операции и обеспечивать кредитование группы предприятий, а также прибыльных деловых проектов третьих фирм.

5. налоговое планирование.

6. совершение и сокрытие налоговых преступлений. По данным ФБР США, банковская система Каймановых островов существует исключительно с целью уклонения от уплаты налогов.

7. маскировка преступных предприятий под респектабельные банки со стран с эффективным банковским контролем. С целью введения в заблуждение контрагентов преступники основывают оффшорные корпорации, которые использую слова «bank», «banko», «banka», «bancor» и т.п. в их названиях.

8. использование финансового мошенничества под прикрытием банковской деятельностью. Криминальные оффшорные банки нередко продают разнообразные услуги.

9. использование банков для осуществления мошеннических операций против баков и бизнес-структур других стран. Распространение получает выпуск фиктивных или необеспеченных векселей, депозитных сертификатов, тратт и других финансовых инструментов.

10. использование фиктивных чеков для покупки собственности, подделанных чеков известных международных банков.

Кабинет Министров Украины подписал Распоряжение «О перечне оффшорных зон» от 24 февраля 2003 года №77, в котором обнародовал перечень оффшорных зон:

Британские зависимые территории: Остров Генсри, Остров Джерси, Остров Мэн, Остров Олдерни. Близкий Восток: Бахрейн. Центральная Америка: Белиз, Панама. Европа: Андорра, Гибралтар, Монако. Карибский регион: Ангилья, Антигуа и Барбуда, Аруба, Багамские Острова, Барбадос, Бермудские Острова, Британские Виргинские Острова, Виргинские Острова (США), Гренада, Каймановы Острова, Монсеррат, Нидерландские Антильские Острова, Пуэрто-Рико, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, Сент-Люсия, Содружество Доминики, Теркс и Кайкос. Африка: Либерия, Сейшельские Острова. Тихоокеанский регион: Вануату, Маршальские Острова, Науру, Ниуэ, Острова Кука, Самоа. Южная Азия: Мальдивская Республика.

Распоряжением Кабмина № 82 «О внесении изменений в приложение к распоряжению Кабинета Министров Украины от 24 февраля 2003 г. № 77» от 1 апреля 2007 года из перечня оффшорных зон была вычеркнута Панама и в очередной раз добавлен Кипр.

Дата добавления: 2015-10-21