Операционная деятельность

№ п/п	Показатель	Значение показателей по шагам расчета
Шаг 0	Шаг 1	…	Шаг t
	Объем продаж
	Цена
	Выручка (1) × (2)
	Внереализационные доходы
	Переменные затраты
	Постоянные затраты
	Амортизация зданий
	Амортизация оборудования
	Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость
	Прибыль до вычета налогов (3)+(4)-(5)- (6)-(7)-(8)-(9)
	Налоги и сборы
	Чистый доход (10) - (11) + (9)
	Амортизация (7)+(8)
	Чистый приток от операций, f О(t) (12) + (13)

К финансовой деятельности относятся операции со средствами, внешними по отношению к инвестиционному проекту, т.е. поступающими не за счет осуществления проекта. Они состоят из собственного (акционерного) капитала и привлеченных средств.

В качестве притоков к денежным потокам от финансовой деятельности — f Ф (t) — относятся вложения собственного капитала и привлеченных средств: субсидий и дотаций, заемных средств, в том числе и за счет выпуска предприятием собственных долговых ценных бумаг; и в качестве оттоков — затраты на возврат и обслуживание займов и выпущенных предприятием долговых ценных бумаг, а также при необходимости — на выплату дивидендов по акциям предприятия.

Денежные потоки от финансовой деятельности в большой степени формируются при выработке схемы финансирования и в процессе расчета эффективности инвестиционного проекта. Поэтому исходная информация ограничивается сведениями об источниках финансирования. Распределение по шагам может носить при этом ориентировочный характер.

Размеры денежных поступлений и платежей, связанных с финансовой деятельностью, рекомендуется устанавливать раздельно по платежам в российской и иностранных валютах.

Денежные потоки от финансовой деятельности представляют по форме, показанной в таблице 7.6.

Таблица 7.6

Финансовая деятельность

№ п/п	Показатель	Значение показателей по шагам расчета
Шаг 0	Шаг 1	…	Шаг t
	Собственный капитал (акции, субсидии и др.)
	Краткосрочные кредиты
	Долгосрочные кредиты
	Выплата процентов по кредитам
	Погашение задолженности по основным суммам кредитов
	Помещение средств на депозитные вклады
	Снятие средств с депозитных вкладов
	Получение процентов по депозитным вкладам
	Выплата дивидендов
	Сальдо финансовой деятельности, f Ф(t) (1)+(2)+(3)-(4)-(5)-(6)+(7)+(8)-(9)

Дата добавления: 2015-10-21