Производственные издержки.

Полные издержки на производство и реализацию продукции ОАО «Вилейский комбикормовый завод» приведены в таблице 10.

Расчёт производственных издержек по рассматриваемому проекту рассчитан по следующим элементам затрат:

ü Материальные затраты;

в том числе:

Ø сырьё и материалы

Ø топливно-энергетические ресурсы

Ø работы и услуги производственного характера

Ø покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

Ø прочие материальные затраты

ü Расходы на оплату труда;

ü Отчисления на социальные нужды;

ü Амортизация основных средств и нематериальных активов;

ü Прочие затраты.

Расчёт потребности в сырье произведен исходя из существующих норм расхода сырья и объёмов производства продукции ОАО «Вилейский комбикормовый завод» в 2011г.

Для расчёта затрат на топливно-энергетические ресурсы использовались данные за 2010 год и плановые показатели на 2011г.

Расчёт потребности и стоимости сырья на производственную программу на 2011г. приведен в таблице 7.1-7.1.1.

Расчёт потребности в топливно-энергетических ресурсах представлен в таблице 7.2.

При расчёте затрат на сырье и материалы, топливно-энергетические ресурсы ОАО «Вилейский комбикормовый завод» в 2011г. производились расчёты налога на добавленную стоимость, который подлежит зачёту при реализации продукции.

Потребность в трудовых ресурсах и заработной плате определена в таблице 8.

Амортизационные отчисления, расчёт которых отражён в таблице 9, представляет собой суммарную величину амортизации по основным фондам, и оборудованию, которое планируется ввести в эксплуатацию в 2011 г. Нормы амортизации на новые основные средства (нормативный срок службы) взяты в соответствии с Временным республиканским классификатором основных средств и нормативных сроков их службы.

Наибольший удельный вес (более 70 %) в себестоимости продукции составляют затраты на основное сырьё и вспомогательные материалы.

7. Раздел «Розничная торговля»

Обособленное структурное подразделение (ОСП) ОАО «Вилейский комбикормовый завод» включает в себя три магазина розничной торговли, торговый объект и бар с торговой площадью 318,2 кв.м.

В 2010 году розничный товарооборот составил: в фактических ценах – 4974,4 млн. рублей или 112,4% к уровню прошлого года, в сопоставимых ценах – 4424,1 млн. рублей или 103,5% к уровню прошлого года. В структуре товарооборота продовольственные товары занимают основной удельный вес – 85,5%. Среднемесячная нагрузка на 1 работника прилавка в фактических ценах возросла до 18,8 млн. рублей с 13,2 млн. рублей в 2009 году.

Получено выручки от реализации 5568 млн. рублей, чистая прибыль составила 3 млн. рублей.

Согласно разработанному плану развития розничной торговли на 2011 год предусмотрено обеспечить выполнение доведенного задания по розничному товарообороту в размере 5400 млн. рублей или 105% в сопоставимых условиях к уровню прошлого года.

Для обеспечения рентабельной работы запланировано проведение работ по сокращению издержек обращения, пересмотру сложившейся структуры товарооборота.

План по развитию фирменной торговли на 2011 год прилагается.

8. Раздел «Инвестиционный план»

Экономическое развитие предприятия определяется в конечном итоге успехами в осуществлении инвестиционной деятельности.

В 2011 г. перед коллективом ОАО «Вилейский комбикормовый завод» стоит задача огромной важности по обновлению основного технологического оборудования.

Основные фонды ОАО «Вилейский комбикормовый завод» характеризуются высокой степенью износа (коэффициент износа активной части основных производственных фондов составляет 44 %) и поддержание их в рабочем состоянии требует постоянных инвестиций.

Необходимость обновления оборудования требует оживления инвестиционной деятельности предприятия, которая проводилась исключительно за счёт внутренних источников, формируемых в условиях напряжённого финансового положения, низкого уровня обеспеченности собственными оборотными средствами.

В 2010 году использовано инвестиций в основной капитал 7241 млн.рублей, что составило 122% к соответствующему периоду прошлого года в сопоставимых условиях (при задании 130%). Основные реализованные инвестиционные проекты – реконструкция и техперевооружение животноводческих помещений, покупка оборудования и сельскохозяйственной техники в присоединенных филиалах, а также строительство фундаментов под две емкости для хранения зерна на 4000 тонн.

Инвестиционным планом ОАО «Вилейский комбикормовый завод» на 2011 год предусматривается вложение средств в завершение строительства двух емкостей для хранения зерна на 4000 тонн, а также строительства ещё двух емкостей на 6000 тонн, покупку линии гранулирования, строительство репродуктора, реконструкцию животноводческих помещений в сельскохозяйственных филиалах. Общий обём инвестиций составит 9600 млн. рублей. Это позволит поддерживать в рабочем состоянии и обновить материально-техническую базу производства. Таблица 20, 20.1.

В связи с необходимостью погашения просроченной задолженности по бюджетным ссудам и займам, а также кредитов банка и начисленных процентов за их использование, собственных средств предприятия для проведения данных работ недостаточно.

В сложившихся условиях основным источником инвестиций будут выступать заемные привлеченные средства (банковские кредиты) – 87,6%, собственные средства ОАО «Вилейский комбикормовый завод» (амортизационные отчисления и прибыль) – 12,4% и средства республиканского бюджета – 4,2%.

9. Раздел «Энергосбережение»

В 2010 г. в ОАО Вилейский комбикормовый завод» разработан план организационно-технических мероприятий по экономии топливно-энергетических ресурсов, произведен расчёт экономической эффективности мероприятий, определены затраты на их выполнение и источники их финансирования, назначены лица, ответственные за выполнение конкретных мероприятий, согласно установленным срокам внедрения. В результате выполнения вышеуказанных мероприятий в 2010 году сэкономлено 23,2 тонн условного топлива на сумму 17,5 млн. руб. Всего затраты на топливно-энергетические ресурсы составили 2096 млн. руб. Удельный вес ТЭР в общих затратах составил 4,2 процента.

Структура потребления топливно-энергетических ресурсов (%):

Ø топливо(бензин, диз.топливо, мазут) – 55,1;

Ø газ природный – 0,5;

Ø электрическая энергия – 43,5;

Ø тепловая энергия – 0,7;

Ø прочие ресурсы приравненные к ТЭР – 0,2.

Показатель по энергосбережению за 2010 год составил по головному предприятию (-14,8) % при прогнозе (-14) %, по филиалу СХП (-13,6)%, по филиалу СК «Брусы» (12,6)%. На 2011 год разработана Программа по энергосбережению, согласно которой годовой экономический эффект от проведения предусмотренных мероприятий составит 20,7 т.у.т. на сумму 11,8 млн. рублей.

При расчете затрат на производство продукции предусмотрен расход ТЭР на сумму 2397 млн. рублей, что составляет 4,3 % в общих затратах.

Целевой показатель по энергосбережению на 2011 год рассчитан в размере (– 8) процентов. Таблица 7.2.2.

Работы по энергосбережению на предприятии будут направлены на снижение установленной мощности энергетического оборудования, уменьшение постоянной составляющей энергозатрат (снижение потерь в электрических сетях, трансформаторах и т.д.), снижение мощности осветительного оборудования, автоматизацию технологических процессов линий, замена устаревшего оборудования.

Мероприятия по энергосбережению по ОАО «Вилейский комбикормовый завод» на 2011 год прилагаются.

10. Раздел «Показатели эффективности деятельности организации»

Общие положения

Финансовые результаты проекта рассчитывались с учётом оценки текущей экономической ситуации в Республике Беларусь, государственной политики ценового регулирования, потребности в инвестициях для успешной реализации данного проекта, реально возможных источников финансирования и условий их привлечения.

В качестве исходных данных для разработки финансово-хозяйственного плана предприятия были использованы следующие материалы:

ü отчётные документы предприятия за 2010 год (баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт о затратах на производство и реализацию продукции, пояснительные записки);

ü утверждённый бизнес-план развития предприятия на 2010 год;

ü результаты маркетинговых исследований;

ü утверждённые на предприятии нормы расхода сырья, тепло- и электроэнергии на производство 1 тонны продукции.

Расчёты прогнозных показателей развития предприятия выполнены в белорусских рублях.

Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Вилейский комбикормовый завод», в том числе: расчёт чистой прибыли от реализации продукции, расчёт потока денежных средств выполнены для существующего производства (с учётом деятельности Княгининского участка).

Дата добавления: 2015-10-16