В связи с уменьшением цен поставщиков на материалы, фурнитуру и отделочные материалы при применении накопительных скидок, цена на продукцию будет снижаться соответственно.

Таблица 8.1 Обоснование расходов на сырье, материалы и полуфабрикаты

на единицу продукта

№ п/п	Наименование продукта	Кол - во продукта	Цена за единицу руб.	Сумма руб.
	Плита ламинированная, меламиновая или МДФ одностороннее покрытие	1 кв.м.
	Клей на кв. м.
	Пленка текстурная меламиновая или ПВХ		55+ 100% = 110
	Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (е 1 - 3) + 5 %

Таблица 8.2 Обоснование расходов на заработную плату за месяц (оплата прнимается планово сдельная) исходя из минимального обслуживающего персонала начального этапа (1го года)

Чел. При увеличении производства запуск конвейерного типа предполагается увеличить число рабочих в 3 раза т.е. 18-20 чел.

№ п/п	Должность	Оклад руб.	Отраб время час в нед.	Сумма руб. (*)
				Вновь принимаемые
	Инженер-программист			7 000 1чел
	Рабочий маляр-шлифовщик			12 000 2 чел.
	Рабочий раскройщик фрезеровщик			6 000 1чел
	Рабочий -кромко облицовщик			12 000 2 чел.
	Итого			37 000 6 человек

Таблица 8. 3 (Обоснование амортизационных расходов) Цена принимается

№ п п	Наименование оборудования	Цена руб.	Срок службы лет	Амортизация за год	Отработанное время час за месяц	Кол - во станков	Общая сумма руб.
	Фрезерный станок с ЧПУ СМ 1325 XIX	630 000		126 000			126 000
	Вакуумный пресс ZF 2700SXIX	467 000		93 400			93 400
	Окрасочная камера MF9225AXIX	120 000		24 000			24 000
	Копировально-фрезерный станок MX5068	90 000		18 000			18 000
	Аспирация 2,5 куб. м. SCT-201	12500х4= 50 000		2 500			10 000
	Раскроечный центр MAS MJ6225	450 000		90 000			90 000
	Стол шлифовальный	120 000
	Упаковочная машина F-202	22 000
	Транспортные тележки	10000х4=40 000
	Фрезы в ассортименте алмазные	106 000	-	-	-	-	-
	Итого:						378 800

Расчеты произведены по ценам конца 2008 г.!!!

Оборудование рассчитано на выпуск 500 -1000 кв. м. в месяц принимаем предполагаемый выпуск через 2 года 500+10% = 550 кв.м.

Расчет общей суммы проводился за месяц амортизация на 1 кв. м.378800/12/550= 57,3 руб.

Прогноз объемов производства и реализации продукции

Предприятие освобождено от уплаты НДС на основании статьи 145 п. 1 поэтому расчеты производились по ценам без НДС.

Таблица 9

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1 Предполагаемый объем производства (кв.м.)	2 700	4 800
2 Предполагаемая доля на рынке %		15-20
3 Предполагаемая продажа (руб.) по цене 1100 руб. кв.м.

Таблица 9.1

Годы	Квартал или месяц	Объем пр. - ва натур единицы кв.м.	Цена за единицу (*) руб.	Выручка Цена * Объем руб.
первый			без НДС с НДС	без НДС
				110 000
				165 000
				165 000
				220 000
				220 000
				220 000
				275 000
				275 000
				275 000
				330 000
				330 000
				385 000
Итого				2 970 000
второй	I
	II
	III
	IV
Итого				6 270 000
третий				7 260 000

Таблица 10 (Вспомогательная таблица расчетов объем-выручка-прибыль)

Период разработки первый год	Объем пр. - ва штук	Полная себест ед продукции руб.	Объем *Себест руб.	Цена за единицу руб.	Выручка Объема * Цену руб.	Прибыль (Цена - Себест) * Объем руб.
1 год	2 700		2 111 400		2 970 000	858 600
2 год	5 700		4 457 400		6 270 000	1 812 600
3 год	6 600		5 161 200		7 260 000	2 098 800
Итого			11 730 000		16 500 000	4 770 000

Отчисления в резерв предприятия соответственно 10%

Точка безубыточности находится по формуле Т б/у = условно постоянные затраты / 1 – уделный вес условно постоянных расходов в объеме продаж т.е. Т б/у = 103(п8,9,10,3)+57,3(п7) +125(п4,5)/ 1 – 0.07 (285/ 406000)*100)= 285/0,093 = 306 кв.м. по таб.7 принимаем 300 м.кв.

Дата добавления: 2015-10-16