Персонал и подсчет расходов

А. Необходимое количество сотрудников:» директор – 1 человек (рассматриваем вариант, при котором владелец не является одновременно его директором);

- педикюрный кабинет - 2 мастера (посменно);

- маникюрный кабинет -2 мастера (посменно);

- администратор - 2 человека (посменно);

- бухгалтер (не в штате, приходящий) -1 человек;

- уборщица –1 человек.

Б. Опираясь на исходные данные бизнес-плана, мастера работают посменно. Обычная продолжительность смены составляет 12 часов, а режим работы – 2 дня через 2 дня, однако смены и их длительность можно устанавливать произвольно.

В. В случае же, если мастера работают на косметике салона, их обычный процент составляет от 20 до 35 %. При этом необходимо будет учесть, что 15-20 % от ежемесячных доходов будет уходить на закупку препаратов, - иными словами, эти деньги будут постоянно исключены из оборота (в расходную часть бизнес-плана добавится новая статья - «Закупка препаратов»).

Г. Таким образом, фонд заработной платы распределяется следующим образом.

Сотрудники, получающие фиксированную заработную плату:

- директор (от 8400 руб./мес.) Возможно снижение фиксированного оклада директора за счет выплат ему определенного процента от доходов.

- администратор (от 6000 руб./мес. для каждого из 2 человек, работающих посменно) Возможен также вариант, при котором администратор один, и он получает меньшую фиксированную зарплату плюс определенный процент от дохода.

- бухгалтер (от 5100 руб./мес.) Рассматривается средняя зарплата человека, который ведет бухгалтерию, но не входит в штат постоянных сотрудников.

- уборщица (от 4200 руб./мес.).

Сотрудники, получающие 45 % процентов от ежемесячного дохода за оказание имисоответствующих услуг» парикмахеры (б человек, работающие посменно на 3 рабочих местах)

- мастера маникюрного кабинета (2 человека, работающие посменно);

- мастера педикюрного кабинета (2 человека, работающие посменно).

Д. Чтобы вычислить ежемесячные расходы на оплату труда мастеров, получающих фиксированный процент от дохода, необходимо обратиться к базовым понятиям бизнес планирования и, собственно, для начала вычислить предполагаемый доход от каждого вида услуг (п. п. 8—10 бизнес-плана).

Доход напрямую зависит от расчетного количества клиентов, которых можно ежедневно обслужить. По статистике 10 клиентов в день у каждого из вышедших на работу мастеров считаются некой идеальной расчетной цифрой, от которой необходимо отталкиваться при вычислениях (иными словами, это 100 % загрузка). Однако практика показывает, что такой загрузки достигнуть практически невозможно. Реальные же усредненные цифры таковы:

- 1-й год работы салона предполагается загрузка всех мастеров на 50 %;

- 2-й год -70 %;

- 3-й год и последующие - в среднем 85 %.

Е. Поэтому, вычисляя прибыль в месяц от, например, парикмахерского зала, нам необходимо провести следующие действия: стоимость услуги (350 рублей);

- количество рабочих мест (3);

- количество рабочих дней (30) идеальная загрузка мастеров в день (10 человек);

- загрузка мастеров на текущий год работы (1 год – 50 %).

Поместив получившуюся сумму в таблицу 21, получим цифру, стоящую в 8-й строке бизнес-плана. Точно так же производятся расчеты ежемесячного дохода от оказания других услуг (маникюрный и педикюрный кабинеты) на первый, второй, третий и последующие годы. Сумма годового дохода (п. п. 8-10) по каждому виду услуг рассчитывается путем умножения соответствующей суммы ежемесячного дохода от услуги на число месяцев в году (12). Теперь, имея расчетные цифры ежемесячного дохода от всех видов услуг, можем высчитать ежемесячные доходы всех мастеров (45 % от каждой из этих сумм) и занести их в соответствующие расходные графы бизнес-плана (п. 5).

Цифры, данного пункта, отражают среднестатистические ежемесячные расходы небольшого салона 40500 руб., которые включают в себя суммы уплачиваемых налогов, необходимые расходы на рекламу, накладные расходы и так далее, включая штрафы контролирующих органов. Практика показывает, что последняя статья расходов ежегодно обходится небольшому салону в сумму около 15000-18000 руб.

Месячные и годовые расходы и затраты на ведение производства в парикмахерской составят величину, указанную в табл.21.

Порядок вычисления доходов от каждого вида услуг подробно рассматривались выше. Прибыль без учета капитальных вложений определяется следующим образом: итоговая сумма доходов (в месяц или год соответственно) минус итоговая сумма расходов (в месяц или год соответственно).

Расчет суммарной прибыли начинается с подведения годовых итогов и ведется по формуле: вся имеющаяся на данный момент прибыль без учета капитальных вложений (общая сумма прибыли за год, за два года, за три года и так далее) минус общая сумма капитальных вложений за первый год работы.

По окончании каждого года эту условную величину необходимо пересчитывать и, соответственно, корректировать бюджетную систему салона. Срок окупаемости проекта и возврата заемных средств – 3 года.

Расчет амортизации основных фондов проводится по формуле

А = К_п-Ко/ Т,

где А - амортизация основного капитала,

К_п - первоначальная стоимость основного капитала,

К₀ - остаточная стоимость основного капитала,

Т - срок службы вещественных носителей основного капитала.

Первоначальная стоимость основного капитала (К_п) берется согласно
таблицам за вычетом расходных материалов. Остаточная стоимость основного капитала (К₀) берется в расчете 20% от К_п. Срок службы вещественных носителей основного капитала (Т) обозначен в 5 года.

В период становления парикмахерской задачей для менеджера является определить, какие технологии работ или услуг привлекут клиента, каковы его нужды и запросы.

В соответствии с Законом РФ «О рекламе» оформление вывески открываемой парикмахерской относится к рекламным акциям и требует разрешения от районной управы или префектуры. Сумма единовременной выплаты может достигать 840 руб. за регистрацию вывески, плюс в течение года будет необходимо выплатить сразу или поквартально плату за ее размещение (около 22400 рублей). Оплата производится один раз, продление разрешения осуществляется ежегодно и бесплатно.

В результате получают на руки следующие документы на рекламу:

– паспорт на рекламное место;

– регистрационную карточку предприятия;

– свидетельство о праве на размещение рекламы;

– комплект договоров с управой (или префектурой) и городом.

Стоимость изготовления самой вывески колеблется в пределах от 14000 до 25200 рублей.

Итоговые расходы включают в себя суммы всех расходов за месяц и за год соответственно. На первом году работы вычисляется также итоговая сумма капитальных вложений, которая впоследствии понадобится для вычисления суммарной прибыли салона (п. 13).

Подсчет доходов и прибыли (см. табл. 21):

A. Порядок вычисления п. п. 8-10 (доходы от каждого вида услуг) подробно рассматривались нами в п. 5, поэтому мы не будем останавливаться на них еще раз.

Схема вычисления итоговых ежемесячных и годовых доходов (п. 11) также достаточно проста: суммы всех ежемесячных доходов (или всех годовых соответственно).

Б. Прибыль без учета капитальных вложений (п. 12) определяется следующим образом: итоговая сумма доходов (в месяц или год соответственно) минус итоговая сумма расходов (в месяц или год соответственно).

B. Расчет суммарной прибыли (п. 13) начинается с подведения годовых итогов и ведется по формуле:

вся имеющаяся на данный момент прибыль без учета капитальных вложений (общая сумма прибыли за год, за два года, за три года и так далее) минус общая сумма капитальных вложений за первый год работы.

Соответственно, если, исходя из данных таблицы, рассчитываем суммарную прибыль в конце второго года работы, то нам необходимо произвести следующие вычисления (см. табл. 21):

(31619 +584734) – 643803= – 27070 руб.

Затем, чтобы выяснить суммарную прибыль в месяц, необходимо поделить получившееся число на число месяцев в году (12). Обратим также внимание, что общие суммы расходов в первые годы работы возрастают, что сказывается на себестоимости квадратного метра. По окончании каждого года эту условную величину необходимо пересчитывать и, соответственно, корректировать бюджетную систему салона. Срок окупаемости проекта - 3 года.

Дата добавления: 2015-10-13