Финансовое состояние ТСЖ по бухгалтерскому учету.

Для проведения проверки финансового состояния ТСЖ на предмет полноты и обоснованности отражения расходов, ревизору были проведены следующие мероприятия:

- выборочная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных ТСЖ,

- выборочная проверка банковских выписок, платежных поручений и кассовых отчетов ТСЖ,

- выборочная проверка авансовых отчетов.

Движение денежных средств в ТСЖ осуществляется через банковский расчетный счет и наличными через кассу ТСЖ «Гулливер».

Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2014г. составлял:

- Наличными в кассе – 6 826, 87 руб.

- На банковском расчетном счете — 374 961, 68руб.

3.3.1. Поступление и расход денежных средств на расчетном счете ТСЖ «Гулливер»

	Сальдо на начало периода- 01.01.2014	Всего за 2014г.	Сальдо на 31.12.2014г.
Приход	Расход
374 961,68		11 234 321,09	11 386 560,78	641 875, 67
Получены наличные денежные средства в кассу ТСЖ				1 797 709,61
Оплачено за услуги банка				36 850,06
Поступление от собственников за коммунальные услуги, а также поступление целевых взносов, оплата по претензиям			12 393 557,39
Оплачено поставщикам				9 470 508,29
Отчисления на соц. Нужды				489 450,73
Платежи в бюджет				321 386,00
Поступления от арендаторов			269 505,60
Оплата государственных пошлин				3000,00
Пени, штрафы				12 212, 94
Возврат денег, ошибочно перечисленных собственниками на кап. ремонт			67 901, 54
Выплата заработной платы				332 932,91
Итого	374 961,68		12 730 964,53	12 464 050,54	641 875, 67
Поступление и расход денежных средств на накопительном счете ТСЖ «Гулливер» (капитальный ремонт
	Сальдо на начало периода- 01.01.2014	Всего за 2014г.	Сальдо на 31.12.2014г.
Приход	Расход
		365 501,00	67 901,54	297 599,46
Возврат денег, ошибочно перечисленных собственниками на кап. ремонт				67 901,54
Процент банка за хранение денежных средств			24,62
Поступление от собственников на капитальный ремонт			365 476,38
Итого			365 501,00	67 901,54	297 599,46

3.3.2. Поступление и расход денежных средств в кассе ТСЖ «Гулливер»

	Сальдо на начало периода- 01.01.2014	Всего за 2014г.	Сальдо на 31.12.2014г.
Приход	Расход
	6 826,87		1 804 413,29	1 811 240,16
Получены наличные денежные средства с расчетного счета			1 797 709,61
Возврат из подотчета			6 703,68
Выдано в подотчет				65 207,39
Выплата заработной платы				1 746 032,77
Итого	6 826,87		1 804 413,29	1 811 240,16

ИТОГО:

1. Общая сумма денежных средств, полученная ТСЖ «Гулливер от собственников помещений на оплату жилищно-коммунальных услуг, а также на целевые расходы и арендаторов в отчетном периоде составила – 13 028 563,99 рубля.

2. Общая сумма расходов, произведенных ТСЖ за отчетный период составила – 12 412 373,7 рубля

Выводы: Таким образом, разница между приходом денежных средств на расчетный счет, в кассу ТСЖ и расходами ТСЖ составила 616 190,29 рублей. Остаток денежных средств на расчетном счете на конец 2014 года увеличился, по отношению к началу года на 266 913,99 рублей. Остаток денежных средств на накопительном счете на конец 2014 года – 297 599,46 рублей

Остаток денежных средств в кассе на 31/12/2014 года – 0 рублей.

Следовательно, разница между приходом денежных средств на расчетный счет, в кассу ТСЖ и расходами ТСЖ соответствует действительности и данным бухгалтерского учета.

Дата добавления: 2015-09-06