Установление банками курсов валют

Проведение банками и другими участниками валютного рынка валютных операций предполагает обмен валют по установленному курсу валют.

Таким образом, каждая иностранная денежная единица приобретает цену, выраженную в национальной валюте страны, или валютный (обменный) курс. Валютный курс в России выражается количеством рублей за единицу иностранной валюты.

Определение обменного курса валют на определенный момент осуществляется путем котировки.

Цель проведения котировки - установление

• либо реального (отражающего истинное соотношение стоимостей валют друг к другу),
• либо более выгодного для данного момента курса.

Котировка может устанавливаться различными способами: официальная или рыночная(кто устанавливает), прямая или косвенная(каким способом устанавливается)

В мировой практике наиболее употребительна прямая котировка.

Для стран Британского содружества (английский и ирландский фунты и австралийский доллар) исторически сохраняется косвенная котировка.

Европейская валютная единица (евро) также имеет обратную котировку.

Курс валют в России определяется методом прямой котировки и выражает количество рублей за единицу иностранной валюты

Вышеприведенное написание обозначает количество котируемой валюты за единицу базовой валюты (в данном случае, 30.1927 рублей за один американский доллар).

В мировой практике в отличие от российской в основном котируются три-четыре знака после запятой.

Последние цифры написания валютного курса называются процентными пунктами или пипсами.

Сто пунктов составляют базовое число - на дилерском жаргоне "большую фигуру".

Билет5(2)

Кассовый работник обменного пункта ведет один (электронный) Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемым в течение рабочего дня обменного пункта, за исключением операций:

1 прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

2 прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков.
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, глава 4 пп.4.13., 4.15., 4.19., 3.1.8., 3.1.15., приложение 4)

Суммы наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации в Реестре операций с наличной валютой и чеками указываются в единицах иностранной валюты и валюты Российской Федерации, соответственно, с точностью до двух знаков после запятой.
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, глава 4 п.4.15., приложение 4)

Реестр операций с наличной валютой и чеками заполняется в установленном порядке.

Реестропераций с наличной валютой и чеками закрывается:

1 по окончании рабочего дня обменного пункта;

2 при смене кассового работника обменного пункта;
3 при изменении курсов иностранных валют и кросс-курсов;

4 при смене календарной даты.
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, глава 4 п.4.15., приложение 4)

При закрытии Реестра операций с наличной валютой и чеками кассовый работник обменного пункта:

1 подсчитывает итоговые данные по сумме полученных и выданных наличной валюты и чеков в разрезе:

- видов операций,
- наименований наличной иностранной валюты и чеков;

2 распечатывает текущий Реестр операций с наличной валютой и чеками;

3 проставляет свою подпись на текущем Реестре операций с наличной валютой и чеками;

4 затем открывается новый Реестр операций с наличной валютой и чеками.
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, глава 4 п.4.15., приложение 4)

Реестр операций с наличной валютой и чеками направляется в кассовые документы.
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, глава 4 п.4.15., приложение 4)

Реестропераций с наличной валютой и чеками, оформленный по совершенным обменным пунктом в течение рабочего дня операциям с наличной валютой и чеками, хранится в электронном виде в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка) один год после даты закрытия этого Реестра.
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, глава 4 п.4.15., приложение 4)

При совершении операции с наличной валютой и чеками, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее, а также в случае проведения иных операций, подпадающих под действие Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в графы 16, 17, 18 Реестра операций с наличной валютой и чеками заносятсятся следующие сведения:

1 фамилия, имя, отчество физического лица;

2 документ, удостоверяющий личность;

3 адрес места жительства (места пребывания).
(Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 г. № 113-И, глава 4 пп.4.15., 4.16.)

Билет8(2)

1По окончании осуществления операций с наличными деньгами кассовый работник передает бухгалтерскому работнику Реестр операций с наличной валютой и чеками.

Кассовый работник сверяет реквизиты сомнительных денежных знаков Банка России, их количество и сумму, для сомнительных денежных знаков Банка России, номинальную стоимость и реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы (далее - имеющие существенные повреждения сомнительные денежные знаки Банка России), сверяет условную оценку по справкам о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков. После этого кассовый работник формирует соответственно по приходу и расходу объявления, приходные кассовые ордера и денежные чеки, расходные кассовые ордера, кассовые ордера, ордера по передаче ценностей.

К соответствующим приходным, расходным кассовым документам, кассовым ордерам 0401106 кассовый работник прилагает:

Реестр операций с наличной валютой и чеками;

реестр переводов;

документы по операциям, совершенным с использованием платежных карт;

справки, заявления на прием сомнительных денежных знаков, описи сомнительных денежных знаков, копии документов, подтверждающих причину повреждения денежных знаков (копии справок о пожаре, о стихийном бедствии, копию протокола дорожно-транспортного происшествия и другие документы), вместе с сомнительными денежными знаками Банка России и имеющими существенные повреждения сомнительными денежными знаками Банка России.

Кассовый работник сверяет имеющиеся у него суммы наличных денег с суммами:

подсчитанными по объявлениям, приходным кассовым ордерам, денежным чекам, расходным кассовым ордерам, кассовым ордерам;

указанными в книге, расходных кассовых ордерах, приходных кассовых ордерах при получении, сдаче наличных денег заведующему кассой.

Кассовый работник на документы, оформленные в электронном виде по осуществленным им кассовым операциям, составляет справку о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету. На основании приходных, расходных кассовых документов, кассовых ордеров и справки о документах в электронном виде кассовый работник составляет отчетную справку. Указанные в отчетной справке суммы по приходу, расходу сверяются кассовым работником с соответствующими записями в кассовых журналах по приходу, кассовых журналах по расходу и заверяются подписями бухгалтерских работников.

По окончании сверки кассовый работник сдает имеющиеся у него наличные деньги вместе с документами, справкой о документах в электронном виде, заявления о размене наличных денег и отчетную справку заведующему кассой с проставлением подписи заведующим кассой в книге.

Кассовый работник ВСП составляет справку о кассовых оборотах.

Билет10(2)

По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками.
Заведующий кассой, приняв деньги, справки и документы от кассовых работников, проверяет: заверены ли операционными работниками суммы кассовых оборотов, указанные в справках о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и справках о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет, правильно ли выведены в справках остатки денег с учетом записей в своей книге учета принятых и выданных денег (ценностей), соответствуют ли количество и сумма сданных кассовыми работниками документов данным справок, включая справки кассовых работников операционных касс вне кассового узла. Сверяет соответствие суммы денег, принятой от кассовых работников, данным справок, распечаток банкоматов, контрольных ведомостей по пересчету денежной наличности, журнала учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок и расписывается на справках, в журнале и контрольных ведомостях. Ленты контрольно-кассовых машин по платежам заведующий кассой подписывает и направляет вместе с извещениями операционному работнику для оформления приходного кассового ордера. Извещения передаются организациям, на счета которых поступают указанные платежи.

После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе кредитной организации, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
В случае расхождения между остатком денег в операционной кассе и данными бухгалтерского учета заведующий кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя и главного бухгалтера кредитной организации. После выявления причин расхождения и подтверждения излишка или недостачи денег в кассе об этом составляется акт.
После сводки кассы заведующий кассой передает кассовые документы вместе с приложениями для формирования и брошюровки одному из кассовых работников.
При формировании кассовые документы подбираются по балансовым счетам отдельно по приходу и расходу операционной кассы. Мемориальные документы подбираются по номерам внебалансовых счетов - сначала приходные, затем расходные.
Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня в отдельные папки за каждый день. Суммовые данные сброшюрованных документов подсчитываются на вычислительной машине с выводом информации на печать. Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и мемориальных ордеров, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди документов.

На лицевой стороне папки документов ставится штамп или наклеивается ярлык.
После сверки суммы кассовых документов с книгой учета денежной наличности и других ценностей надпись на лицевой стороне папки заверяется кассовым работником, формировавшим ее, и заведующим кассой.

Билет 11(1)

В обменных пунктах осуществляются следующие виды опера­ций с наличной иностранной валютой и чеками:

1покупка и продажа наличной валюты за наличные рубли;

2конверсия — продажа наличной валюты одного иностранно­го государства за наличную валюту другого иностранного госу­дарства;

3размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства на денежные знаки того же иностранного государ­ства;

4замена поврежденного денежного знака иностранного госу­дарства на неповрежденный денежный знак того же или другого иностранного государства;

5покупка поврежденного денежного знака иностранного госу­дарства за рубли;

6прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

7покупка и продажа чеков за наличные рубли или за наличную валюту;

8оплата чеков наличными рублями или наличной валютой;

9прием для направления на инкассо наличной валюты и чеков (банковская операция, проводимая по поручению клиента с це­лью получения причитающихся ему денежных средств на основа­нии платежных документов);

10прием наличной валюты или наличных рублей для зачисле­ния на счета с использованием платежных карт;

11выдача наличной валюты или наличных рублей со счетов с использованием платежных карт.

Помимо перечисленных выше также могут осуществляться сле­дующие операции с иностранной валютой:

1покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте или в рублях;

2продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте или в рублях;

3прием наличной иностранной валюты или рублей для осуще­ствления перевода из Российской Федерации по поручению фи­зического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

4выплаты наличной валюты или рублей по переводам в Рос­сийскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

5прием денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности;

6прием поврежденных денежных знаков иностранных государств для зачисления на счета физических лиц;

7прием наличной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте или в рублях;

8прием наличных рублей для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

9выдача наличной валюты со счетов физических лиц в ино­странной валюте или в рублях;

10выдача наличных рублей со счетов физических лиц в ино­странной валюте.

Операция по приему денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу является обязатель­ной для уполномоченного банка.

Банки не имеют права при осуществлении операций с налич­ной валютой и чеками устанавливать:

1ограничения по достоинству (номиналу) и годам эмиссии денежных знаков иностранных государств, а также рублей, нахо­дящихся в обращении;

2ограничения по сумме покупаемой (принимаемой) и прода­ваемой (выдаваемой) наличной валюты и рублей (за исключени­ем монеты иностранных государств);

3ограничения, обусловленные фактическими остатками в на­ личных рублях и валюте, имеющимися у кассового работника об­менного пункта;

4разные курсы иностранных валют в зависимости от достоин­ства (номинала) денежных знаков иностранных государств.

Обменному пункту запрещается в течение операционного дня осуществлять операции только по покупке или только по продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли, за исключе­нием случаев израсходования кассовым работником обменного пункта авансов наличной иностранной валюты или наличных руб­лей.

Банки могут самостоятельно определять необходимость под­крепления обменного пункта на начало операционного дня аван­сом в той наличной иностранной валюте, спрос на которую яв­ляется незначительным.

В подобном случае обменный пункт имеет право осуществ­лять операции с этой наличной иностранной валютой и чеками в пределах ее поступления от физических лиц в течение опера­ционного дня.

Обменные пункты, осуществляющие операции по приему на инкассо денежных знаков иностранных государств, принимают на инкассо и выводимые из обращения денежные знаки этих ино­странных государств до объявленного банком-эмитентом дня их окончательного вывода из обращения.

Банки могут взимать с физического лица комиссионное воз­награждение за осуществление операций с наличной валютой и чеками в соответствии с тарифами банка, за исключением опера­ций по приему на экспертизу.

Билет11(2)

Дата добавления: 2015-08-10