ООО «Гермес» за 2005-2006 гг.

Показатели	Ед. измерения	Усл. обозначение	Фактически за 2005г.	Фактически за 2006 г.	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
А	Б	В			3 (2-1)	4 (2:1·100)
1. Выручка (нетто) от продажи товаров	тыс. руб.	ВР	68 429	85 348	16 919	124,7
2. Среднегодовая стоимость товарных запасов	тыс. руб.	З	7 681	10 214	2 533	133,0
3. Скорость обращения товаров (стр.1: стр.2)	обор.	С	8,91	8,36	0,55	93,8
4. Среднесписочная численность работающих, всего	чел.	Ч			- 8	96,3
5. В т. ч. торгово-оперативный персонал	чел.	Чтоп			- 2	98,9
6. Удельный вес среднесписочной численности торгово-оперативного персонала в среднесписочной численности работающих (стр.5: стр.4 ·100)	%	d топ	86,98	89,37	2,39	х
7. Производительность труда одного работающего (стр.1:стр.4)	тыс. руб.	ПТ	318,27	412,31	94,04	129,5

Окончание табл. 3.1

Показатели	Ед. измерения	Усл. обозначение	Фактически за 2005г.	Фактически за 2006 г.	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
А	Б	В			3 (2-1)	4 (2:1·100)
8. Производительность труда торгово-оперативного персонала (стр.1:стр.5)	тыс. руб.	ПТтоп	365,93	461,34	95,41	126,1
9. Торговая площадь	м^2	Пл			-	100,0
10. Среднегодовая нагрузка на 1 м^2 торговой площади (стр.1: стр.9)	тыс. руб.	Н	219,32	273,55	54,23	124,7
11. Среднегодовая стоимость основных средств	тыс. руб.	ОС		6 971		102,2
12. Фондоотдача (стр.1: стр.11)	руб.	Ф	10,04	12,24	2,20	121,9
13. Расходы на оплату труда	тыс. руб.	РОТ		7 383		141,2
14. Среднегодовая заработная плата 1 работника (стр.13: стр. 4)	тыс. руб.	ЗП	24,33	35,67	11,34	146,6
15. Комплексный показатель эффективности хозяйствования ((стр.3 + стр.7 + стр.10 + стр.12):4)	%	Эх	х	х	х	117,6

Для наглядности комплексный показатель эффективности хозяйствования и показатели, составляющие его покажем на рис. 3.1.

Рис. 3.1. Динамика эффективности хозяйствования ООО «Гермес» за 2006 г.:

ТРс – темп роста по скорости обращения; ТРпт – темп роста

по производительности труда; ТРфо – темп роста по фондоотдаче;

ТРн – темп роста по средней нагрузке на 1 м² торговой площади;

Эх – комплексный показатель эффективности хозяйствования

Данные проведенного анализа свидетельствуют о расширении масштабов деятельности ООО «Гермес», поскольку выручка от продаж увеличилась на 24,7 %, что в абсолютном выражении составило 16 919 тыс. руб. Вклад интенсивных факторов в увеличение объема продаж в размере 71,3 % (17,6: 24,7 · 100) характеризует преимущественно интенсивный тип развития исследуемой организации, обусловливающий относительное сокращение ресурсов и расходов по их содержанию и в конечном итоге ведет к улучшению финансовых результатов от основной деятельности.

Рост уровня интенсификации хозяйственной деятельности вызван повышением эффективности использования большинства ресурсов, причем наибольший прирост наблюдался в анализируемом периоде по производительности труда, которая в среднем увеличилась на 29,5 %, в т. ч. торгово-оперативного работника на 26,1 %. В ООО «Гермес» наблюдается также улучшение структуры рабочей силы, выразившееся в увеличении удельного веса торгово-оперативного персонала в среднесписочной численности работающих на 2,39 %. В качестве негативного момента следует отметить более высокий темп роста средней заработной платы по сравнению с ростом производительности труда, что является экономически необоснованным.

За анализируемый период в исследуемой организации значительно повысилась эффективность использования основных элементов материально – технической базы. Так, средняя нагрузка на квадратный метр торговой площади при неизменной величине последней увеличилась на 24,7 %, фондоотдача повысилась в динамике на 21,9 %, что в абсолютном выражении составило 2,20 руб.

Потенциальные возможности роста объема продаж были уменьшены в связи с замедлением оборачиваемости товарных запасов на 0,55 об. Потери выручки от продажи товаров под воздействием данного фактора составили 5 617,7 тыс. руб. (0,55 · 10 214) и относительный перерасход средств, вложенных в товарные запасы, – 635,8 тыс. руб. (10 214 – 7 681 · 1,247).

Следовательно, скрытым резервом улучшения результатов хозяйственной деятельности является оптимизация состояния товарных запасов.

Несмотря на вышеуказанный негативный момент, проведенный анализ позволяет сформировать положительную оценку результатам хозяйственной деятельности, поскольку рост выручки от продажи товаров в большей мере обусловлен повышением эффективности использования ресурсного потенциала организации.

Результаты хозяйственной деятельности непосредственно влияют на результаты финансовой деятельности предприятия.

Общий анализ основных показателей финансовой деятельности отражен в табл. 3.2.

Таблица 3.2

Дата добавления: 2015-08-18