Билет №28

В аптеке проводится инвентаризация денежных средств в кассе. Кассир представил кассовый отчет, в котором отражены следующие операции: выручка отделов аптеки 50тыс.руб.; сдано в банк 43тыс.руб.;закуплено лекарственных средств за наличный расчет на 6200руб.; выданы деньги зам.зав.аптекой на приобретение канцтоваров 300руб. Остаток на начало дня 240руб. Кассир вывела остаток денежных средств на момент инвентаризации 600руб.

· Сделайте заключение о правильности выведения остатка денежных средств.

· Какие оправдательные документы должны быть приложены к кассовому отчету?

· Как часто должна проводиться инвентаризация денежных средств в кассе и кем она проводится?

· Кто несет материальную ответственность за денежные средства?

· Порядок приема на работу на должность кассира. Основные положения по ведению кассовых операций. Кто в аптеке несет ответственность за соблюдение кассовой дисциплины?

· Кто и по каким документам сдает деньги в банк? Определение норматива денежных средств.

ОТВЕТ:

· Сделайте заключение о правильности выведения остатка денежных средств.

Остаток выведен неправильно.

Выручка с отделов + 50 000 руб

Сдано в банк — 43 000 руб

На канц товары — 300 руб

Закуп ЛС — 6 200 руб

Книжный остаток = 240руб +50 000 — (43 000 + 6 200 + 300) = 740 руб

Какие оправдательные документы должны быть приложены к кассовому отчету?

К кассовому отчету должны быть прикреплены:

1 В случае приема денег из отделов — Z-отчеты отделов, приходные кассовые ордера.

2 В случае покупки товара — требование-накладная, расходный кассовый ордер.

3 В случае выдачи денег на канц товары — заявление на выдачу денежных средств для приобретения канц товаров, расходный кассовый ордер на приобретение канц товаров, товарный чек.

4 В случае сдачи выручки в банк — копия препроводительной ведомости к сумке, расходный кассовый ордер.

Как часто должна проводиться инвентаризация денежных средств в кассе и кем она проводится?

По усмотрению руководителя периодически, но не реже 1 раза в месяц, а при смене кассира обязательно, проводится ревизия кассы, с полным полистным пересчетом денежной наличности, проверка всех других видов ценностей, находящихся в кассе. Для проведения ревизии руководителем назначается комиссия, которая по результатам ревизии составляет акт о проверке наличных денежных средств в кассе. Выявленные излишки денежных средств приходуется, недостача — взыскивается с кассира.

Кто несет материальную ответственность за денежные средства?

Дата добавления: 2015-08-05