Методика оценки качества активов банка

Активы банка — объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и др

Качество активов определяется структурой её активов, диверсификацией активных операций, объёмом рисковых активов, доходностью и прибыльностью активов, объёмом критических и неполноценных активов, признаками изменчивости активов, ликвидностью

Для оценки качества активов наибольшее распространение получил рейтинг, который даёт возможность ранжировать банки по качеству их активов и месту среди других кредитных институтов.Рейтинг устанавливается в результате: собственного анализа качества активов кредитной организации; независимой экспертизы специализированными банковскими рейтинговыми агентствами, например, Standard&Poor`s, Fitch IBCA, Moody`s; оценке надзорных органов

Используются три основных метода построения рейтинга качества активов: номерной, балльный и индексный.Номерной и балльный методы применяются для оценки качества ссудных операций банка, индексный метод – для оценки качества кредитного, торгового и инвестиционного портфелей кредитных организаций.

Рейтинг содержит 5 типов оценок. Рейтинг 1 (сильный). Обычно так оцениваются активы, если экономическое положение банка хорошее и руководство продемонстрировало свою способность эффективно справляться с проблемными активами (5%). Рейтинг 2 (удовлетворительный) -15% общего капитала. Рейтинг 3 (посредственный) - 30% общего капитала.Рейтинг 4 (критический).-50% общего капитала. Рейтинг 5 (неудовлетворительный). Так оцениваются активы, когда взвешенные классификации превышают 50% общего капитала. Базельский комитет по банковскому надзору регулярно пересматривает надзорные требования к активам кредитных организаций, взвешенным с учётом риска, к оценке рисков активных операций банков и размеру создаваемых резервов, к ликвидности активов.

Главные критерии оценки качества активов присутствуют в документах БР - инструкциях "Об эк. нормативах деятельности ко", "О порядке формирования резервов"

Структура активов банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. все активы банка разбивают на группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения. Активы банка делятся на высоколиквидные активы, ликвидные активы, активы долгосрочной ликвидности, общей ликвидности и ликвидности по операциям с металлами.

С точки зрения рисков все активы классифицируются на пять групп по степени риска вложений и возможной потери части стоимости с присвоением каждой группе коэффициента риска. I гр. Средства на корреспондентском и на резервном счете в ЦБ; Вложения в гос долговые обязательства-0% II гр Ссуды, гарантированные Правительством РФ, Ссуды под залог гос цб РФ-10% III гр Вложения в долговые обязательства субъектов РФ-20% IV гр Средства на счетах у банков-резидентов -70%V гр Все прочие активы ко 100%

Методология и показатели текущего планирования в сфере кредитования

Современный рынок банковских услуг - это место, где подвергаются конкурентной проверке не столько сами предлагаемые банковские продукты, сколько система планирования. Планирование присуще всем сферам деятельности банка, в том числе и в сфере кредитования; осуществляется как на уровне банка в целом, так и на уровне отдельных его подразделений; охватывает различные временные периоды - (перспективное) - три-пять лет, оперативное (текущее) - до года.

При планировании кредитной деятельности, банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков и предоставление ссуд населению, в этой связи не является исключением. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Таким образом, чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.

Основными этапами при разработке и планировании кредитной деятельности коммерческого банка являются:1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;2)тактика банка по организации кредитования; 3)контроль за реализацией кредитной политики.

предлагается разрабатывать документ (меморандум) - руководство по кредитной политике, в котором определяются услуги по ссудам, правомочия по кредитованию и его методы, кредитная документация и обязанности кредитного служащего.

В целом при планировании кредитной деятельности банка в части стратегии, выделяются приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, планирование кредитной деятельности банка создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

Методология планирования кредитной деятельности КБ, на основе экономического моделирования. Можно выделить две основные группы моделей, описывающие банковскую деятельность: частные и полные модели.

В группе частных моделей могут быть выделены два направления. Они основаны на различных гипотезах о поведении банка на рынке денег и возможностях управления им процессами спроса и предложения на этом рынке. Частные модели анализируют отдельные аспекты деятельности банковской фирмы (концентрируются либо на выборе структуры активов, либо на управлении обязательствами)

В полных моделях используется комплексный подход, который должен объяснить решение:об активах и обязательствах банка; о размерах банковского капитала.

планирование является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости планирования является серьезным стратегическим просчетом.

Дата добавления: 2015-07-26