Учет расчетов платежными картами. -для ф.л. 40817 1) расчеты ф.л. В кассу банка внесен взнос для зачисления на

- для юр.лиц 40702

-для ф.л. 40817

1) расчеты ф.л.
В кассу банка внесен взнос для зачисления на карточный счет	Д 20202 К 40817
Организация перечислила з.п. на карточный счет сотрудника -либо из другого банка	Д 40702 К 40817 Д 30702 К 40702?
С вкладного сч.ф.л.до востребования пополнил счет расчетов платежной картой	Д 42301 К 40817
Выданы (полунены) ден.ср.из банкомата	Д 40817 К 30208
Списана(удержана) комиссия банка	Д 40817 К70606
2)расчеты с юр.л.
С расч.счета коммерч.предприятие перечисл.ден.ср.на пополнение карточного счета	Д 40702 К 40702 к
Из хранилища банка произведена загрузка банкомата	Д 20208 К 20202
Из банкомата по корпоративным картам получены наличные деньги	Д 40702 к К 20208
Списана комиссия за открытие и введение расчетов	Д 40702к К 70601
Из банкомата инкассированы д.ср.в кассу для пересчета банка	Д 20209 К 20208
В кассе пересчета обнаружены излишки в инкассированной сумме	Д 20209 К 60322
Ден.ср.после пересчета зачислены на сч.кассы банка	Д 20202? К 20209
Держатель карты не установлен, излишки учтены как доход банка	Д 60322 К 70606
3) внебалансовые операции
Поступили платежные карты от изготовителя	Д 91202 К 99999
Списаны с учета выданные клиентам платежные карты	Д 99999 К 91202
4) учет внутрибанковских заготовок банк.карт
Перечисл.на приоб-е заготовок	Д 60312 К 30102
Получены заготовки банковских карт	Д 61008 К 60312 Д 60310 К 60312 (ндс)
Списаны затраты на изготовление	Д 70606 К 61008 К 60310(ндс)
Поступили заготовки	Д 91202 К 99999

Кассовые операции
Сдана выручка коммерч.предприятия для зачисл. на рс.сч.	Д20202 К40702
Из кассы банка выданы ден.ср.	Д40702 К20202
В кассу банка внесен взнос на депозитн.счет физ.л.	Д20202 К423…(срок)
Уплачены % за получ.кредит	Д20202 К70601
Погашен кредит ф.л.	Д20202 К455…(срок)
Выплачена сумма вклада по оконч. срока депозита	Д423…(срок) К20202
Выплачены % по вкладу ф.л.	Д70606 К20202
Внутрибанковские операции: *Выплачена з/пл *Начислена з/пл	Д60305 К20202 Д70606 К60305
*Выдан аванс под отчет (командир.расходы – таже проводка)	Д60308 К20202
*Возврат неиспользованного аванса	Д20202 К60308
*Выплаты перерасхода по аванс. отчету	Д60307 К20202
Комм.предприятие сдало выручку в кассу банка д/зачисления на рс.сч.	Д20202 К40702
Из кассы банка выдано коммерч. предпр. на выдачу з/пл	Д40702 К20202
В кассу банка внесен взнос физ.л. – УК ОАО КБ	Д20202 К10207
Физ.л. сданы ден.ср. для зачисления на депозитн.счет на срок 90 дней.	Д20202 К42303
В кассу физ.л. внесены д.ср. для огашения кредита на срок 180 дн.	ДД20202 К45509
В кассу физ.л. уплачены % по получ. кредиту	Д20202 К70601
Произведено подкрепление операц. кассыбанка за счет средств, находящ. на корр.сч. в РКЦ	Д20202 К30102
В хранилище банка сдана денеж. наличность из кассы обмен. пункта	Д20202 К20206
Из банкомата оприходов. остаток ден. наличности в хранилище банка	Д20202 К20208
Перечисл. наличные ден.ср. в банк из оперц. кассы, находящ. вне помещения банка	Д20202 К20207
Из кассы выплачены деньги по вкладу физ.л. – 90дней.	Д42311 К20202
Из хранилища отправлена ден. наличность в кассу филиала	Д20209 К20202
Из хранилища банка произведена загрузка банкомата	Д20208 К20202
Сдана сверхлимит. ден. наличн. для зачисл. в РКЦ на корр.счет	Д20209 К20202
Зачисл. наличность на корр.сч. банка	Д30102 К20209
Сдана выручка от инкассации для перечисления в кассу пересчета	Д20209 К40906
Оприходов. в кассу банка фактич. сумма пересчит. инкасс. ден.ср.	Д20202 К20209
Зачисл. на рс.сч. комм.предпр. инкассиров. денежн. выручка	Д40906 К40702
Перечисл. в кассу наличн. ден.ср. от физ.л. для перевода в другой банк и закрытие счета без открытия счета	Д20202 К40911
Перечисл. с корр.сч. банка в РКЦ перевод физ.л. в др. банк без открытия счета	Д40911 К30102
Оприходов. в хранилище бланки для обменныз пунктов (шт)	Д91207 К99999
Оприходов. в хранилище марки на оплату гос.сборов	Д91201 К99999
Из хранилища в кассу обменного пункта выдан аванс	Д20206 К20202
Из хранилища в кассу обменного пункта переданы бланки под отчет	Д91203 К91207
Согл. отчету кассира обмен. пункта списаны бланки для оформления операций	Д99999 К91203
Остаток бланков сдан в хранилище банка	Д91207 К91203
Согласно аванс.отчету оприходов. канц.товары	Д61008 К60308
Из кассы банка погашена задолженность подотчетному лицу	Д60307 К20202
Списаны марки на оплату гос. пошлины выд. клиентам	Д99999 К91201
По результатам пересчета в инкассаторской сумке выявлена недостада	Д40906 К20209
Удержана недостача из з/пл кассира	Д60305 К20202

Безналичные расчеты
Перечисл. с рс.сч. коммерческому банку	Д40702 К30102
Получена экспортная выручка	Д30114 840 К40702 840
На корр.сч. банка в РКЦ поступ. ден.ср. для зачисл. на рс.сч. ком.предпр.	Д30102 К40702
Списано с рс.сч ком.предпр. ден.ср. в адрес получателя, клиента др. банка	Д40702 К30102
Из кассы банка ком.предпр-ю выдана ден. сумма на выплату з/пл	Д40702 К20202
Помещено в картотеку плат. требов. поставшика до получения акцепта плательщика	Д90901 К99999
Получен акцепт плательщика, списаны ден.ср. с рс.сч ком.предпр. в адрес поставщика	Д40702 К?
Закрыта картотекана сумму плат.требов. после получ. акцепта плательщика	Д99999 К90901
Помещено в картотеку плат.поруч. клиента из-за отсутсвия средств на рс.сч.	Д90902 К99999
На рс.сч. ком.предпр. поступили ден.ср. от клиента др.банка	Д30102 К40702
Банком списана сумма платежа с рс.сч. ком.предпр. на рс.сч клиента этого же банка	Д40702 К40702
Закрыта картотека на сумму плат.поруч. клиента	Д99999 К90902
Ком. банком перечислен паявой взнос в УК дочерн. предприятия	Д60202 К30102
На кор.сч банка поступ. д.ср. без прилож. плат. документов до выявления	Д30102 К41416
Зачислен на корр.сч. ком.орг. ранее получ. д.мр. после выяснения № счета	Д41416 К40702
На кор.сч банка зачисл. ден.ср., получ. по кредитному договору с др. ком.банком на срок 90 дней	Д30102 К31305
На кор.сч банка зачисл. учредит. взнос в УК неакционер. банка	Д30102 К10208
С кор.сч. банка в РКЦ перечисл. ден.ср. для подкрепления кор.сч. в банк-корресп.	Д30110 К30102
Ком. банком получена наличность кассов. подраздел. РКЦ ЦБ	Д20209 К30102
Ком. банком получена выписка РКЦ о списании наличн. ден ср. с кор.сч.	Д20202 К20209
На корр.сч. банка зачисл. средства в пользу участника взаимозачета от клиента др.банка	Д30102 К40907
С корр.сч банка перечислены средства, перечисл. участником вз/зачета	Д40907 К30102
Перечислено дебитовое сальдо, образов. на сч 40907, на сч.40908	Д40908 К40907
Закрытие счета по вз/зачету	Д40902 К40908
На кор.сч. банка перечисл. % по межбанк. кредиту в др. банк	Д70606 К30102
Списаны денежн. ср. с тек. вал.сч. ком..предпр. в оплату импорт. товаров в адрес банка нерезидента	Д40702 840 К30114 840
Согл. выписки банка нерезид. поступ. экспортная выручка	Д30114 840 К40702 840

Расчет аккредитивами
Покрытый аккредитив
Банк-эмитент:
Перечислены ден.ср. с рс.сч плательщика в банк поставщика;	Д40702 К30102
Выставлен аккредитив (отражен на внебал.учете);	Д90907 К99999
Списана с внебал.сч. сумма аккред. на основ.получ. документов от исполн.банка	Д99999 К90907
Зачисл. на кор.сч. банка сумма неисп. остатка по аккр. в пользу ком.орг..	Д30102 К40702
Закрытие внебал.сч. по учету аккр.	Д99999 К90907
Исполняющий банк:
На кор.сч. исп. банка поступ. сумма аккредитива	Д30102 К40901
Зачислена сумма аккр. на р.сч. поставщика	Д40901 К40702
Возврат неиспольз.остатка по аккр.	Д40901 К30102
Непокрытый аккредитив
Банк-эмитент:
С кор.сч. банка в РКЦ перечисл. ден.ср. для подкрепл. кор.сч в банке-корресп.	Д30110 К30102
Отраж. на внебал. учете сумма гарант.аккр.	Д99998 К91315
Списана сумма непокр. аккр. с кор.сч банка-корр. на основ. получ. документов от исполн.банка	Д40702 К30110
Закрыв. внебал.сч по учету непокр.аккр.	Д91315 К99998
Исполняющий банк:
На кор.сч. банка поступ. д.мр. для зачисл. на кор.сч банка-корр.	Д30102 К30109
Отраж. на внебал.сч. сумма аккр.	Д91414 К99999
Спис. с кор.сч. банка-корр. сумма гарант.аккр. в пользу ком.организ.	Д30109 К41702
Спис. получ. гарант. с внебал. сч. по окончании расчетов	Д99999 К91414
Расчет по ннкассо
Плат.требование помещено в картотеку (расч.докум., ожидающ. акцепта)	Д90901 К99999
Закрытие картотеки	Д99999 К90901

Дата добавления: 2015-07-20