Учет депозитный операций

Глава В. Внебалансовые счета.

Поступили расчетные документы	Д 90901 К 99999
Списание со счетов клиента	Д 99999 К 90901
При отсутствии ср-в на расч счете клиента	Д 90902 К 90901
Взят кредит	Д 99998 К 91311
Погашен кредит	Д 91311 К 99998

От комм предприятия приняты к учету ЦБ в качестве залога	Д 99998 К 91311
Принято к учету здание предприятия в качестве обеспечения	Д 99998 К 91312
Выдана гарантия клиенту для получения кредита в др банке	Д 99998 К 91315
Банком принята гарантия от клиента др банка в качестве обеспечения предоставления кредита	Д 91414 К 99999
Приняты в хранилище бланки документов	Д 91207 К 99999
В хранилище банка поступила партия пластик-х карт	Д 91202 К 99999
Банком принята иностр валюта на экспертизу	Д 91104 К 99999
Списана безнадежн задолж-ть по кредиту за за баланс	Д 91802 К 99999

Глава Д. Счета Депо

Поступила ЦБ	Д 98010 К 98040
Сменился владелец	Д 98041 К 98040

Балансовые счета

КАССА БАНКА

КОММ ПРЕД-Е

КОРР СЧЕТ БАНКА

Комм пред-е сдало выручку в кассу банка	Д 20202 К 40702
На корр счет банка ркцб ЦБ РФ со счета комм пред-я	Д 30102 К 40702
С корр счета банка в РКЦ подкреплена касса нал-ми ден ср-ми	Д 20202 К 30102
Из кассы банка выдана комм пред-ю ЗП	Д 40702 К 20202
Из кассы банка выдан аванс сотруднику подотчет	Д 60308 К 20202
Из кассы банка выданы отпускные сотруднику	Д 60305 К 20202
Из кассы банка выдан кредит физ лицу на 1 год	Д 45506 К 20202
В кассу банка поступила сумма погашения кредита от физ лица. срок кр – 180 дн	Д 20202 К 45504

Проводки по инкассо и хранилищу, обменным пунктам

В кассу банка сдана выручка от инкассаторов в кассу пресчета	Д 20209 К 40906
Оприходована в кассу банка факт сумма пересчитанной инкассаторской ден выручки	Д 20202 К 20209
Зачислена на расч счет комм пред-я инкасс ден выручка	Д 40906 К 40702
Приняты в кассу нал ден ср-ва от физ лица для перевода в другой банк без открытия счета	Д 20202 К 40911
Перечислен с корр счета в РКЦ перевод физ лица в другой банк без открытия счета	Д 40911 К 30102
Оприходованы в ден-е хранилище бланки для обменных пунктов	Д 91207 К 99999
Оприходованы в ден хранилище марки на оплату гос сборов	Д 91201 К 99999
Из хранилища банка в кассу обмен пунктов выдан аванс	Д 20202 К 20206
Из хранилища в кассу обм пунктов переданы бланки под отчет	Д 91203 К 91207
Согласно отчету кассира обм пункта списаны бланки, израсх-е для оформления операции	Д 99999 К 91203
Согласно отчету кассира обм пункта остаток бланка сдан в хранилище банка	Д 91207 К 91203
Инкассированная ден наличность сдана в кассу пересчета	Д 20209 К 40906
По результатам пересчета инкассаторов выявлена недостача. составлен акт	Д 40906 К 20209
Зачислена на расч счет комм пред-я инкасс-я ден выручка	Д 40906 К 40702

Учет депозитный операций

423 –«депозиты физ.л.»

47411п – «начисл-е % по вкладам»

Операции	Проводка
1 сент.Открыт вклад ф.л.до востреб.Ден.ср.внесены в кассу банка.	Д 20202 К42301
1 окт.Открыт вклад ф.л.на срок 1 год(до 1года) (с капит-й % по ставке 14%)	Д 20202 К 42305
20 сент.Перечислен вклад ф.л.до востребования на сч.сроком на 90 дней (14%годовых,дата окончания договора-19 дек.)	Д 42301 К 42303
31 окт.Начислены % по вкладу сроком 1 год (40000*0,14 *29 дн/365=445)	Д 70606 К 47411
1 нояб.Пречислены к вкладу ранее начисл.%	Д 47411 К 42305
Выплачены из кассы банка % по вкладам, сроком 1год	Д 42305 К 20202
19дек.Из кассы выдан вклад ф.л.по окончанию срока договора (50000*0,14*89дн/365)	Д 42303 К 20202
Начислены %	Д 70606 К 47411
Причислены % к вкладу	Д 47411 К 423..
Из кассы выплачены ранее начисл.%	Д 423.. К 20202
Невостребованный вклад, сроком 1год, переведен на счет до востреб-я по окончанию срока договора	Д 42305 К 42301
Из кассы банка выдан депозит до востребования	Д 42301 К 20202
Перечислен вклад до востребования на карточный счет ф.л.	Д 42301 К 40817

Депозитные операции юр.л.

421-«Депозиты негосуд.коммерч.организ.»

47426п-«Обяз-ва по уплате %»

Операции	Проводка
Открыт депозитный сч.коммерч.организ-и на срок 180дней	Д 40702 К 42104
Начислены % по депозиту юр.л.	Д70606 К 47426
Причислены ранее начисл-е % по депозиту юр.л.	Д 47426 К 40702
Закрыт депозитный сч.коммерч.организ.,сроком 180 дней	Д 42104 К 40702

Дата добавления: 2015-07-20