Кредитный портфель: понятие и виды

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности.[4,c.157] Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками), в качестве которых могут быть: как юридические, так и физические лица.

Роль кредита состоит во всестороннем экономическом воздействии на производство, возможности которого заключены в связи кредита со всем кругооборотом средств. Кредит непосредственно является источником формирования основных фондов и оборотных средств. Кредитом предприятия могут оперативно покрыть свои дополнительные потребности в средствах и обеспечить тем самым бесперебойное течение платежного оборота. Использование кредита банка позволяет предприятиям своевременно осуществлять расчеты с поставщиками, рабочими и служащими. Получение кредита предприятиями – покупателями на оплату счетов за товары и услуги сглаживает неравномерность их платежного оборота, ускоряет период расчетов, способствует выполнению планов реализации и накоплений у предприятий поставщиков [8, с. 122].

Индивидуальный кругооборот фондов предприятий показывает, что в один период года предприятие ощущает потребность в кредитах, то есть в дополнительных средствах, а в другой период часть средств высвобождается. Это приводит к образованию временно свободных денежных средств у предприятий. Планомерное перераспределение таких денежных средств между отраслями народного хозяйства, предприятиями, населением, является одним из необходимых условий организации кругооборота средств во всем народном хозяйстве, их эффективного использования. Это перераспределение осуществляется с помощью кредита. Кредит способствует аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределению между отраслями и предприятиями на условиях возвратности и срочности в целях дальнейшего развития расширенного воспроизводства. Происходит это благодаря обязательному открытию предприятиями счетов в банке и хранению на них денежных средств. Это значит, что через кредитную систему в начале централизованного перераспределения вовлекаются временно высвобождающиеся денежные ресурсы, которые невозможно вовлечь иными путями: изъятием в бюджет, через механизм цен или с помощью создания специальных фондов. Эти денежные средства через некоторое время вновь понадобятся самому предприятию [8, с. 127].

В настоящее время соотношение между безвозвратным финансированием из бюджета и кредитованием изменяется в пользу последнего. Повышение значения кредита в формировании основных фондов происходит за счет более широкого его использования, как источника плановых капитальных вложений. Кредит способствует не только научно-техническому прогрессу, но и установлению оптимальных пропорций воспроизводства.

Кредит оказывает определенное регулирующее влияние на многие хозяйственные процессы и, в конечном счете, на повышение доходности предприятий.

Поскольку реальный сектор экономики продолжает оставаться приоритетной сферой кредитных вложений банков, их кредитная политика направлена, прежде всего, на поддержание функционирования и экономическую стабилизацию предприятий ведущих отраслей, а также наиболее важных и социально значимых производств. Однако сложное финансовое положение предприятий, вызванное не столько внутренними факторами, сколько причинами общеэкономического характера, привело к тому, что многие из них в условиях экономического кризиса столкнулись с проблемой неплатежей за поставленные товары. Более того, стали работать на склад, постепенно понижая свою кредитоспособность. По мере того как будут накапливаться запасы на складах, будет понижаться кредитоспособность вместе с ростом его долгов перед банками. Весьма актуальной проблемой для Республики Беларусь, обострившейся в 2008-2009гг. является проблемная задолженность. Национальный банк в своем исследовании «Финансовая стабильность в Республике Беларусь в 2008 году» констатирует возможное нарушение устойчивости всей банковской системы. Среди основных угрожающих факторов стабильности — население и отечественные предприятия. Так, по состоянию на начало 2009 года объем проблемных активов достиг 873 млрд. рублей, увеличившись в 2008 году на 34,5%, тогда как в 2007 году величина его прироста была практически нулевой — 0,3% [18, с. 14].

При несвоевременном возврате кредита у банков начинаются проблемы с ликвидностью, что в свою очередь может привести к дисбалансам в кредитной системе. Именно поэтому особую актуальность в настоящее время приобретает формирование качественного кредитного портфеля.

В литературе нет единого мнения по поводу определения кредитного портфеля.

Так, с точки зрения Н. Макаренко, кредитный портфель представляет собой со­став и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам [2, с. 18]. По мнению Быстрова С.А., кредитный портфель – это совокупность кредитов, имеющая определенную структуру, отвечающая целям и требованиям банка по доходности, риску, степени ликвидности и направлениям кредитования, рассматриваемая в качестве специфического объекта управления [2, с. 26]. Мирский В. дает следующее определение кредитного портфеля: совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него [2, с. 22].

По мнению ряда экономистов, можно дать широкое и узкое определение понятия «кредитный портфель», в широком смысле "кредитный портфель банка" — это экономические отношения, возникающие при выдаче (получении самим банком) и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операций. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований (обязательств) банка и его других требований кредитного характера и возникающие при этом экономические отношения. Кредитный портфель отличается от других видов портфелей кредитной организации тем, что он объединяет совокупность элементов, которые имеют кредитный характер и, соответственно, обладают свойствами срочности, платности, возвратности.

В узком смысле кредитный портфель – это совокупность остатков задолженности по всем кредитным вложениям банка на определенную дату.

Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

Существует множество определений кредитного портфеля коммерческого банка. Так, например:

- кредитный портфель определяют как остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определенную дату или как совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент времени.[4, с. 188 ]

- кредитный портфель – это совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска.[13, с. 97]

В управлении кредитным портфелем коммерческого банка, направленном на минимизацию кредитного риска банка-кредитора, используются различные признаки классификации кредитного портфеля банка, позволяющие правильно организовать кредитный менеджмент в банке.

Кредитный портфель представляет собой остаток кредитной задолженности по балансу коммерческого банка на определен­ную дату. Кредитный портфель банка включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридичес­ким лицам, или кредитный портфель клиентам.

Валовой кредитный портфель клиентам дает количествен­ную характеристику и рассчитывается путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной и сомнительной за­долженностей по ссудным счетам на определенную дату.

Рассмотрим виды кредитного портфеля, классифицируя кредитный портфель банка по различным признакам [13, с. 99]:

1) По уровню покрытия резервом кредитного риска кредитные портфели банков подразделяют на:

а) Валовой кредитный портфель, представляющий собой совокупный объем выданных банком кредитов юридическим и физическим лицам на данный момент времени;

б) Чистый кредитный портфель – сумма кредитов юридическим и физическим лицам, скорректированная на сумму созданного по ним специального резерва на возможные потери.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва на потери по сомнительным долгам. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату. Кредитные вложения, как известно, классифицируются по степени риска в зависимости от предоставленной клиентами формы обеспечения исполнения обязательств (от 0 до 100 %) или от вида ссудного счета (от 50 до 100 %), поэтому рассчитывается кредитный портфель, взвешенный на процент риска. Умножением остатка задолженности в разрезе форм обеспечения на установленный процент риска определяется взвешенный кредитный портфель, из которого исключается сумма резерва на потери по сомнительным долгам, искомая ве­личина и представляет собой сумму собственных и привлечен­ных ресурсов, которая может не вернуться банку.

Такая классификация используется при анализе качества кредитного портфеля банка и позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка, представляющих собой непокрытый кредитный риск. Данная классификация дает возможность учитывать такое обстоятельство, что в одних странах валюту баланса уменьшают на величину создаваемых резервов (и тогда балансовые данные содержат информацию о чистом кредитном портфеле банка), а в некоторых странах, в том числе и Республике Беларусь, резервы на потери по кредитной задолженности показывают как пассив, оставляя в активах полную номинальную стоимость кредита. [13, с.205]

2) С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть оптимальным или сбалансированным.

Оптимальным – кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля отражает его соответствие выполнению поставленных перед банком задач.

Сбалансированный кредитный портфель – это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя разнополюсными категориями.

Как правило, установить баланс между риском и доходом не представляется возможным, ибо банку приходится выбирать между рискованным и нейтральным поведением, то целесообразно классифицировать кредитный портфель в зависимости от рискованности выбранной банком кредитной политики.

Оптимальный кредитный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т п. [13, с.207].

3) В зависимости от характера кредитной политики банка по отношению к риску выделяют риск-нейтральный и рискованный кредитный портфель.

Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, в то же время и низкими показателями доходности;

Рискованный кредитный портфель – характеризуется умеренной или повышенной степенью риска и, как правило, имеет повышенный уровень доходности.

Рискованность или риск-нейтральность кредитного портфеля определяется в результате анализа показателей рискованности и доходности кредитного портфеля. Выбор банка между доходностью и низким риском зависит от конкретной ситуации на внешнем кредитном рынке и от конкретного финансового положения самого банка. [13, с. 209]

4) В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем по внешним факторам, кредитный портфель подразделяется на:

- неуправляемый кредитный портфель банка. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов, в результате чего банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля;

- регулируемый кредитный портфель, который включает кредиты, выданные банком инсайдерам (под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, связанные с банком), в том числе сотрудникам банка и руководству.

Специфика экономики Республики Беларусь заключается в том, что основной группой инсайдеров выступают не физические лица, а государственные предприятия.

В силу влияния внутренних факторов деятельности, банк вынужден предоставлять определенной категории лиц кредиты на льготных условиях (например, в качестве компенсации акционерам невыплаченных дивидендов). В ряде стран выдача таких кредитов регулируется более жесткими требованиями законодательства, а степень возможности управления данным кредитным портфелем в определенной степени снижается.

- свободно-управляемый кредитный портфель – сюда относятся все оставшиеся кредиты, которые предоставляются на общих условиях и их выдача подчиняется общим требованиям законодательства.

Такая классификация используется для определения степени свободы управления кредитным портфелем в зависимости от внешних факторов, оказывающих влияние на возможность банка управлять своим кредитным портфелем. Как правило, совокупный кредитный портфель банка содержит все три составляющие, и кредитная политика каждого банка должна содержать направления к действию, касающиеся всех его сегментов. [8, с. 113]

5) Классификация кредитного портфеля в зависимости от возможности свободного управления им производится не только по внешним, но и по внутренним факторам. Если в предыдущем классификационном делении вид кредитного портфеля зависел от свободы банка в управлении кредитным портфелем, которая зависела от внешних факторов (политики государства, действий юридических и физических лиц т.д.), то при данном признаке классификации свобода в управлении определяется правами филиалов и порядком взаимоотношений, установленных в банковской группе. В соответствии с данным признаком классификации различают кредитный портфель головного банка и кредитный портфель филиала.

Кредитный портфель головного банка – свобода управления этим портфелем ограничивается лишь методами денежно-кредитного регулирования государства.

Кредитный портфель филиала – порядок управления им определяетсяголовным банком, который регулирует объемы кредитования (устанавливает лимиты), доходность кредитного портфеля (вплоть до установления процентных ставок за кредит), а также регламентирует другие условия совершения кредитных операций, осуществляемых филиалом.

Проблема предоставления свободы филиалам в совершении кредитных операций присуща практически всем банковским системам мира, и каждая из них решает задачу по-своему, с учетом установившихся в стране банковских традиций.

6) Очень важным с точки зрения управления является разделение кредитного портфеля банка по виду кредитополучателей:

- кредитный портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель). Для кредитования предприятий характерен индивидуальный характер каждой кредитной схемы и высокая трудоемкость обработки документов кредитополучателя и наблюдения за кредитом. В рамках контроля, в соответствии с условиями каждого индивидуального кредита, целесообразно составлять план мероприятий по наблюдению за кредитом с выделением ролей каждого подразделения (кредитного отдела, службы безопасности, юридической службы и прочие);

- кредитный портфель по кредитам физическим лицам (персональный кредитный портфель). Спецификой кредитования частных лиц является то, что в центре процесса предоставления кредита стоит человек. Для кредитов населению характерны относительно невысокие размеры кредитов, что порождает большой объем работы по их оформлению в случае специализации банка в данной области. В связи с этим целесообразно стандартизировать проведение кредитного анализа.

Кредитный портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель) связан с возникновением и необходимостью управления системным риском. Системный риск проявляется в том, что возможны сбои в функционировании системы в целом. Так, кредитный риск одного банка превращается в системный риск для другого банка, не являющегося стороной по кредитному договору, но не получившего денежных средств от первого банка из-за выданного им кредита. Спецификой рынка межбанковских кредитов является бланковый характер их основной суммы, высокая интенсивность сделок, наличие множества контрагентов, необходимость высокой скорости поставки средств, - все это обуславливает возникновение особенностей управления межбанковскими кредитами.

7) Исходя из способов обеспечения обязательств по кредитным договорам, можно выделить кредитный портфель, обязательства по которому обеспечены тем или иным способом (залог недвижимого и движимого имущества, поручительство, гарантия, гарантийный депозит денег, страхование риска невозврата кредита). Подобная классификация важна с точки зрения использования тех или иных методов управления портфелем.

Для оценки качества кредитного портфеля очень важна классификация по характеру задолженности. Данная классификация отражает соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, можно выделить портфель срочных, пролонгированных, просроченных и сомнительных кредитов.

Дата добавления: 2015-07-26