Станом на 2011 рік

Дата	Документ	Зміст операції	Коррахунок	Сума, грн.	Сума,в ін.валюті
Дебет	Кредит
30.04.2011	МО	Оприбуткування внесків за зареєстрованим статутним капіталом		5001К1
30.04.2011	МО	Оприбуткування внесків за зареєстрованим статутним капіталом		5001К2
30.04.2011	МО	Оприбуткування внесків за зареєстрованим статутним капіталом		5001К3
30.04.2011	МО	Емісійний дохід
30.04.2011	МО	Емісійний дохід
30.04.2011	МО	Емісійний дохід
Ситуація 2
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку суб’єкту господ. 1
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку суб’єкту господ. 2
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку суб’єкту господ. 3
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку суб’єкту господ. 4
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 1
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 2
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 3
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 4
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 5
04.10.2011	МО	Оприбуткування угоди про відкриття поточного рахунку фізичної особи 6
07.10.2011	РКПД	Внесення коштів СГ 1		2600К11
07.10.2011	РКПД	Внесення коштів СГ 2		2600К12
07.10.2011	РКПД	Внесення коштів СГ 3		2600К13
07.10.2011	РКПД	Внесення коштів СГ 4		2600К14
07.10.2011	Заява на переказ готівки	Внесення коштів фізичною особою 1		2620К21
07.10.2011	Заява на переказ готівки	Внесення коштів фізичною особою 2		2620К22
07.10.2011	Заява на переказ готівки	Внесення коштів фізичною особою 3		2620К23
07.10.2011	Заява на переказ готівки	Внесення коштів фізичною особою 4		2620К24		5000 дол.
07.10.2011	Заява на переказ готівки	Внесення коштів фізичною особою 5		2620К25	28825,2	2700 євро
07.10.2011	Заява на переказ готівки	Внесення коштів фізичною особою 6		2620К26		40000 руб.
Ситуація 3
01.11.2011	МО	оприбутковано договір банківського вкладу із СГД 1 на 40000 грн. на 3 міс під 9%
01.11.2011	ПД	перерахування коштів з поточного рахунку на депозитний СГД 1	2600К16	2610К16
31.11.2011	відомість нарахування %	нарахування відсотків по вкладу СГД 1 за листопад	7021К16	2618К16
03.12.2011	МО/ПД	сплата відсотків по вкладу СГД 1 за листопад	2618К16	2600К16
31.12.2011	ВНВ	нарахування відсотків по вкладу СГД 1 за грудень	7021К16	2618К16
Ситуація 4
10.11.2011	М0	оприбуткування договору банківського вкладу із ф.о. 3 на 3000 гривень під 14% з виплатою % авансом	9898К27	9910К27
10.11.2011	ПД	перерахування коштів з поточного рахунку на депозитний Ф.О. 3	2620К27	2630К27	2893,83
10.11.2011	МО	визнання авансово сплачених %	2636К27	2630к27	106,16
30.11.2011	МО	амртизація дисконта за листопад '=(3000*0,14*20)/360	7041К27	2636К27	23,33
31.12.2011	МО	амортизація дисконту грудень'=(3000*0,14*31)/360	7041К27	2636К27	36,17
Ситуація 5
20.11.2011	МО/ППО	Оприб.дозволу на випуск ОС			450 000
01.12.2011	МО	Оприб.договору з суб.господарювання
01.12.2011	МО	Оприб.договору з фіз.особою
01.12.2011	ПД	Продаж ОС суб.госп			270 000
01.12.2011	МО/ППО	Відображення неамортизованого дисконту			30 000
01.12.2011	МО/ППО	Списання дозволу			450 000
31.12.2011	Заява на переказ готівки	Продаж ОС			135 000
31.12.2011	МО	Списання бланків ОС у касира			135 000
31.12.2011	МО/ППО	Відображення неамортизованого дисконту			15 000
31.12.2011	ВНВ,МО	Нарахування %,суб.госп(30/360)
31.12.2011	МО	Амортизація дисконту
31.12.2011	ВНВ,МО	Нарахування %фіз.особам			978,75
31.12.2011	МО	Амортизація дисконту			2153,11
Ситуація 6
20.12.2011	МО	Оприб. договору купівлі ц.п.
20.12.2011	МО	Сплата за акції
20.12.2011	МО	Списання договору
30.12.2011	МО	Уцінка ц.п.
31.12.2011		Оголошення девідендів(200*1,25)
Ситуація 7
05.11.2011	МО	Укладено кредитний договір з СГ
05.11.2011	МО	Оприбуткування зобов’язань з кредитування
05.11.2011	ППБО	Оприбуткування договру застави
05.11.2011	МО	Оприбуткування застави	9500К15		40 000
20.11.2011	ПД	Видача кредиту	2073К15		35 000
20.11.2011	МО	Списання зобов’язан з кредитування			35 000
30.11.2011	ВНВ,МО	Нарахування %за листопад	2078К15		194,4
		(35 000*10*0,2)/360
30.11.2011	ПД	Сплата клієнтом відсотків	2600К15		194,4
01.12.2011	МО	Нарахування резерву:	7702К15
		ВКР=35 000
		ЧКР=35 000-40 000*0,4=19000
		Резерв=19 000*0,01=190
31.12.2011	ВНВ,МО	Нарахування %,за грудень:	2078К15		602,78
		(35 000*31*0,2)/360=602,78
31.12.2011	ПД	Сплата клієнтом відсотків	2600К15		602,78
Ситуація 8
07.10.2011	МО	Оприбуткування кредитного договору
07.10.2011	ППБО	Оприбуткування договору застави
07.10.2011	МО	Оприбуткування застави			266 900	25 000євро
07.10.2011	ПД	Видача кредиту	2062К12	2600К12		15 000євро
31.10.2011	ВНВ,МО	Нарахування%.за листопад:	2068К12		1067,6	100євро
		(15 000*24*0,1)/360=100євро			1067,6
01.11.2011	МО	Нарахування резерву:			266,9
		ВКР=15 000
		ЧКР=15 000-25 000*0,5=2 500
		Резерв= 2 500*0,01=25євро			266,9	25євро
31.12.2011	ВНВ,МО	Нарахування %,за грудень:	2068К12		1379,02	129,17євро
		(15 000*31*0,1)/360=129,17євро			1379,02
Ситуація 9
ВАТ «УкрСвет банк»
10.12.2011	МО	Оприбуткування кредитного договору
10.12.2011	МО	Оприбуткування зобов’язання(надання)			40 000
12.12.2011	МО	Видача кредиту банку			40 000
31.12.2011	ВНВ,МО	Нарахування%,за грудень:			232,22
		(40 000*19*0,11)/360=232,22
ПАТ «Профітбанк»
10.12.2011	МО	Оприбуткування кредитного договору
10.12.2011	МО	Оприбуткування зобов’язання (отримання)			40 000
12.12.2011	РКПД	Отримання кредиту банком			40 000
31.12.2011	МО	Сплата відсотків			232,22
Ситуація 10
01.12.2011	МО	Оприбуткування програмного забезпечення за яке несплачено
01.12.2011	МО	Переоформлення кредиторської заборгов за придбане забезпечення на заборгованість за векселями
01.12.2011	МО	Дисконт за випущеними векселями
Ситуація 11
31.12.2011		Нарахування витрат на СЕП
31.12.2011		Нарахування витрат за послуги «Укртелекому»
Ситуація 12
31.12.2011		Нарахована матеріальна допомога
31.12.2011		Утримано податок з доходів громадян ((1050-21-10,5-6,3)*0,15)			578,4
		Утримано обо’язкові збори:
31.12.2011		до пенсійного фонду(4000*0,02=21)
31.12.2011		до фонду соц. страхування (4000*0,01=10,50)
31.12.2011		до фсс на випад бзроб (4000*0,006=6,3)
31.12.2011		Утримано обо’язкові збори:
31.12.2011		до пенсійного фонду(500*0,02)
31.12.2011		до фонду соц. Страхування на випадок непрацездатності (500*0,01)
31.12.2011		до ФСС на випадок безробіття (500*0,006)
31.12.2011		Утримано податок з доходів громадян((500-10-5-3)*0,15)			72,3
		Нараховано збори:
31.12.2011		фонд оплати праці = 4500*33,2%
31.12.2011		фонд страхування на випадок безробіття 1,6 %
31.12.2011		фонд страхування на випадок непрацездатності 1,4 %
31.12.2011		фонд страхування від нещасного випадку на виробництві 0,7 %			31,5
Ситуація 13
05.11.2011		Транспортні витрати
10.11.2011		Визнання капітальних інвест. за отрим. ОЗ(активи отримані)
10.11.2011		Оприбуткування ПК (розподіляємо 240грн на доставку між ПК та столами 240/19800*15000=181,82 на ПК), загал. вартість 15000+181,82=15181,82	4400К1		15181,8
10.11.2011		Оприбутковано меблі	4400К2		4858,18
30.11.2011		Нарахування амортизації ОЗ ПК (первісна варт-ліквід/кільк місяців):4910,61/36		4409К1	409,22
30.11.2011		Нарахування амортизації на меблі: 485,82/60		4409К2	80,97
31.12.2011		Нарахування амортизації ОЗ ПК (первісна варт-ліквід/кільк місяців):4910,61/36		4409К1	409,22
31.12.2011		Нарахування амортизації на меблі: 485,82/60		4409К2	80,97
Ситуація 14
31.12.2011		Нарахування комісії за розрахунково-касове обслуговування за 2011 рік			87 220
31.12.2011		Списання комісії за розрахунково-касове обслуговування			87 220
31.12.2011		Нарахування плати за користування вільними коштами юр.ос.			6105,77
31.12.2011		Зарахування плати за користування вільними коштами юр.особами			6105,77
31.12.2011		Нарахування плати за користування вільними коштами фіз.ос.			3017,36
31.12.2011		Зарахування плати за користування вільними коштами юр.особами			3017,36
					3411161,21

Дата добавления: 2015-07-15