У 2011 РОЦІ

Ситуація 2. 4.10.2011 року Банком укладено 4 договори банківського рахунку із суб’єктами господарювання та 6 із фізичними особами.

7.10.2011 активовані поточні рахунки суб’єктів господарювання шляхом перерахування коштів з інших банків:

1. 102 тис. грн.

2. 50 тис. грн.

3. 265 тис. грн.

4. 19 тис. грн.

Фізичні особи шляхом внесення готівки:

1. 2 000 грн.

2. 7 000 грн.

3. 8500 грн.

4. 5 000 дол.

5. 5. 2700 євро

6. 6. 40 000 рос. руб.

Ситуація 3. 01.11.2011 року укладено договір Банк вкладу із суб’єктом господарювання - 40 тис грн. під 9% річних на 3 міс із сплатою відсотків 3 числа місяця (на 3.12 перший раз виплачуємо %).

Ситуація 4. 10.11.2011 Банк уклав договір банк вкладу з фіз. особою 3 на 3 тис грн. під 14% річних із виплатою відсотків авансом на 3 міс.

Ситуація 5. 20.11.2011 Банком отримано дозвіл на емісію 150 ощадних сертифікатів на суму 450 тис. грн., номінал сертифіката 3 грн.

Сертифікати продані 01.12.2011 з дисконтом 10 %. Строк сплати % по договору на дату погашення 30.06.2012. Річна % ставка 9 %. 100 ощадних сертифікатів сплачено з поточних рахунків суб’єктів господарювання. Визначити, з якого рахунку можна сплатити. 50 сертифікатів продані за готівку фізичним особам.

Ситуація 6. 20.12.2011 Банк придбав 200 акцій підприємства, номінальною вартістю 3 грн. з метою отримання спекулятивного доходу за 1050 грн.

30.12.2011 ринкова вартість акцій склала 950 грн.

31.12.2011 емітент оголосив дивіденди в сумі 1 грн. 25 коп. за акцію.

10.01.2012 банк отримав дивіденди і 15.01.2012. Банк продав акції за 1350 грн.

Ситуація 7. 05.11.2011 кредитним відділом укладено договір на 2 роки із суб’єктом господарювання на придбання виробничого обладнання в сумі 35 тис. грн. і 20 % річних. Забезпечення недержавні ЦП вартістю 40 тис. грн. Кредит виданий на оплату розрахункових документів 20.11.2011. Відсотки сплачуються щомісяця 30 числа.

Ситуація 8. 07.10.2011 Банк видав кредит на придбання паливних матеріалів в сумі 15 тис. євро під 10 % річних на 3 місяці з датою погашення кредиту 08.01.2012. Забезпечення кредиту – автомобіль, вартістю 25 тис. євро. Кредит зарахований на поточний рахунок позичальнику, суб’єкту господарювання 2. % сплачуються на дату погашення кредиту.

Ситуація 9. 10.12.2011 Банк уклав договір про надання кредиту іншому банку «Профітбанк» в сумі 40 тис грн. під 11 % річних з виплатою % на дату погашення кредиту та в останній день місяця. Кредит перераховано 12.12.2011 і погашено 12.01.2012.

Ситуація 10. 01.12.2011 Банк випустив 10 векселів номінальною вартістю 50 тис грн.(номінальну вартість 1 векселя округлювати до цілих тисяч) для розрахунку за придбане програмне забезпечення з виплатою 12 % річних щоквартально в останній день місяця. Вартість програмного забезпечення 40 тис. грн.. Погашення векселів за 18 місяців. 47200 – загальна заборгованість.

Ситуація 11. 31.12.2011 Банк виконав розрахунки з регіональним управлінням НБУ за послуги СЕП 30000 грн. і з «Укртелеком» в сумі 4500.

Ситуація 12. У грудні 2011 року нарахована з/п в сумі 4000 грн. та надана матеріальна допомога в сумі 500 грн. Із з/п утримано податок на доходи та єдиний соціальний внесок. На фонд оплати праці в сумі 4500 нарахований єдиний соціальний внесок. 2 січня 2012 з/п перерахована на поточний рахунок працівника банку ФО №2.

Ситуація 13. 5 листопада 2011 року Банк перерахував за 3 комп’ютери 15000 грн. та 10 столів – 4800 грн.Транспорті витрати – 2400 грн.

10 листопада активи отримані та передані в експлуатацію. Строк корисної експлуатації ПК -3роки, меблів -5, ПЗ – 7.років. Ліквідаційна вартість ПК – 150 грн./одиницю. Амортизацію нараховувати прямолінійним методом в останній день місяця.

Ситуація 14. Операції порозрахунково-касовому обслуговуванню клієнтів ВАТ «УКрСвет банк» за 2011 рік.

Операційний щоденник ВАТ «УкрСвет банк»

Дата добавления: 2015-07-15