Организационно-методический раздел

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВСЕРОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АКАДЕМИЯ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Учебная программа

Специальность:

080109 «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»

Москва – 2011

ББК

Автор

сарший преподаватель кафедры налогов и налогообложения

С.В. Кручинин

Рецензенты:

кандидат экономических наук, доцент

И.Л. Филон

старший научный сотрудник Института экономики РАН,

кандидат экономических наук, доцент

И.С. Букина

Утверждена и рекомендована решением

УМС финансово-экономического факультета ВГНА Минфина России

В качестве учебной программы

© ВГНА Минфина России, 2011

© Кручинин С.В., 2011

Организационно-методический раздел

Учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение» разработана в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования к минимуму содержания и уровню подготовки специалиста по специальности 080109 «Бухгалтерский учёт, анализ, аудит». В ходе подготовки учебной программы использованы материалы учебников и учебных пособий, изданных и разрешенных к использованию Министерством образования и науки РФ. Список приведен в разделе Учебно-методическое обеспечение дисциплины.

Цель изучения дисциплины состоит в том, чтобы студенты овладели теоретическими знаниями и практическими навыками, необходимыми для эффективной деятельности во всех звеньях налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, в организациях всех форм собственности, а также в областях экономики и финансов, связанных с теорией и практикой налогообложения.

Изложение материала по дисциплине строится с учётом знаний, полученных в ходе изучения таких дисциплин, как «Экономическая теория», «Экономическая история России», «Мировая экономика», «Финансы».

В результате изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты должны знать:

- краткую историю создания и развития систем налогообложения;

- основные положения общих и частных теорий налогообложения;

- правовые основы налоговой системы Российской Федерации, состав участников и основы налогового администрирования;

- налоги и сборы РФ. Характеристики элементов, выражающих их содержание и форму;

- права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов;

- порядок мобилизации налогов в бюджет РФ;

- терминологию.

Уметь:

- производить исчисление налоговых баз и сумм налогов, установленных в Российской Федерации;

- осуществлять контроль за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой перечисления налоговых платежей; правильностью применения налоговых льгот;

- применять штрафные санкции за нарушение налогового законодательства.

- использовать полученные знания для эффективного освоения специальных дисциплин и дисциплин специализации.

Изучение дисциплины завершается сдачей экзамена.

На вводной лекции всех форм обучения преподаватель сообщает студентам порядок изучения дисциплины: содержание учебной дисциплины, темы курсовых работ, темы рефератов, темы для самостоятельного изучения, вопросы к экзамену (зачету) и перечень рекомендуемой литературы. Одновременно необходимо довести до сведения студентов порядок проведения зачетов и экзаменов, и критерии оценки знаний и умений.

Преподаватель использует лекционную форму обучения для рассмотрения наиболее сложных тем учебного плана.

Семинарские занятия целесообразно посвятить повторению и закреплению знаний, полученных на лекциях, увязывая их с решением практических задач, приведенных в разделе «Краткий конспект лекций». Одновременно необходимо привлекать студентов для самостоятельной подготовки докладов или сообщений на семинарах. Семинарские занятия также необходимо использовать для обсуждения актуальных вопросов текущей налоговой политики и проходящих экономике страны и мире процессов.

Оценку письменных работ и качество работы конкретных студентов на семинарах необходимо произвести до наступления сессии. Студентам, активно участвующим в учебном процессе, получившим высокие оценки за письменные работы и выступления на семинарах, преподаватель предоставляет определенные льготы (по своему усмотрению) при сдаче экзамена.

Распределение часов дисциплины «Налоги и налогообложение» по темам и видам работ

(очная форма обучения)

			Аудиторные часы
№	Тема занятия	Всего часов	Лекции	Семинары	Самостоятельная работа
	Историческая справка. Экономическая природа налогов			-
	Функции налогов. Принципы налогообложения			-
	Элементы налогов и их характеристика. Понятийный аппарат			-
	Налоговая политика. Налоговая система. Налоговый механизм. Налоговое администрирование
5.	Налоговая система Российской Федерации
6.	Федеральные налоги и сборы РФ
7.	Региональные налоги РФ
8.	Местные налоги РФ
9.	Специальные налоговые режимы			-
10.	Налоговый кодекс – правовая основа налоговой системы РФ			-
	Всего по плану (очная система)

(очно-заочная форма обучения)

			Аудиторные часы
№	Тема занятия	Всего часов	Лекции	Семинары	Самостоятельная работа
	Историческая справка. Экономическая природа налогов		0,5		3,5
	Функции налогов. Принципы налогообложения		0,5	-	3,5
	Элементы налогов и их характеристика. Понятийный аппарат			-
	Налоговая политика. Налоговая система. Налоговый механизм. Налоговое администрирование
5.	Налоговая система Российской Федерации
6.	Федеральные налоги и сборы РФ		6,5		15,5
7.	Региональные налоги РФ
8.	Местные налоги РФ
9.	Специальные налоговые режимы			-
10.	Налоговый кодекс – правовая основа налоговой системы РФ		0,5	-	5,5
	Всего по плану (очно-заочная система)

Содержание учебной дисциплины

Дата добавления: 2015-07-15