Тема 10. Налоговый кодекс - правовая основа налоговой системы Российской Федерации

Правовые принципы функционирования налоговой системы. Структура и состав Налогового кодекса РФ. Основные разделы первой и второй частей Налогового кодекса РФ. Положения, регламентирующие действия налоговых органов и налогоплательщиков. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанностей по уплате налога. Порядок исполнения и критерии уплаты налогов. Налогоплательщики.

Участники налоговых правоотношений. Объекты налогообложения. Налоговая декларация. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Изменение сроков уплаты. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения, их виды и ответственность за их совершение. Административная и уголовная ответственность за правонарушения и уголовные преступления, связанные с нарушением налогового законодательства.

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Вариант 1.

Вопрос по теории.

Назовите признаки налога.

Задача.

Гражданин-резидент РФ продал нерезиденту 1 апреля:

- две квартиры за 1 800 000 руб. и 1 200 000руб. (инв. стоимость 380 000 руб. и 320 000 руб.) в Москве;

- садовый домик за 100 000 руб. (инв. стоимость 56 000 руб.)в Московской области;

- гараж за 66 000 руб.(инв. стоимость 32 000 руб.) в Московской области.

Исчислить налог на имущество покупателя и продавца исходя из максимальных ставок установленных Законом «О налоге на имущество физических лиц».

Вариант 2.

Вопрос по теории.

Какие функции присущи налогам?

Задача.

Тетя подарила племяннице:

- дом в деревне инв.стоимостью 60 000 руб.

- библиотеку, оцененную экспертом 125 000 руб.

- домашний скот (корова, свинья с 5 поросятами), рыночная

стоимость 16 000 руб.

Какой налог предстоит заплатить племяннице и его размер?

Вариант 3.

Вопрос по теории.

Какие элементы содержит налог?

Задача.

Нерезидент имеет в собственности легковой автомобиль – 120 л.с.,

снегоход – 35 л.с. с февраля, парусная яхта с апреля, дельтаплан.

Исчислить транспортный налог на владельца перечисленных транспортных средств.

Вариант 4.

Вопрос по теории.

Какие экономические принципы заложены в современных налоговых системах?

Задача.

Истец обратился в суд общей юрисдикции о взыскании с ответчика 19 500 руб.

Истец дело выиграл.

Определить плательщика государственной пошлины и ее размер.

Вопросы к экзамену

1. Объективная необходимость налогов, роль государства в их возникновении.

2. Налогообложение в государствах Древнего мира.

3. Этапы развития налоговой системы Российской империи.

4. Налоговая система социалистического государства (СССР).

5. Воззрения ученых на место и роль налогов в экономике государства. Налоговые теории.

6. Налоговые принципы (экономические, юридические, организационные)

7. Роль налогового кодекса в системе налоговых отношений в РФ.

8. Налоговая политика государства, методы её осуществления (налоговая система, налоговый механизм, налоговое администрирование).

9. Структура налоговой системы РФ и принципы её построения.

10. Экономическая сущность налога. Кейнсианство и монитаризм.

11. Налоговое бремя, исчисление и влияние на экономику. Кривая Лаффера.

12. Функции налогов, их взаимосвязь.

13. Экономические функции налогов.

14. Социальная функция налогов.

15. Природоохранная функция налогов.

16. Определение налога и сбора.

17. Элементы налога, их краткая характеристика.

18. Субъект налогообложения, налоговые резиденты и нерезиденты.

19. Налоговые агенты: их роль и место в налоговых отношениях.

20. Объект налогообложения.

21. Налоговая база, примеры расчёта налоговой базы.

22. Налоговый и отчётный периоды.

23. Налоговые ставки и их классификация.

24. Налоговые льготы и их классификация.

25. Способы и сроки уплаты налога.

26. Федеральные налоги и сборы в РФ: перечень и порядок установления.

27. Региональные налоги в РФ: перечень и порядок установления.

28. Местные налоги в РФ: перечень и порядок установления.

29. Полномочия региональных и местных органов власти по установлению налогов и сборов.

30. Классификация налогов.

31. Прямые налоги в РФ, их характеристика.

32. Косвенные налоги в РФ, их характеристика.

33. Участники налоговых правоотношений, их краткая характеристика.

34. Основные права и обязанности налоговых органов.

35. Состав и структура налоговых органов РФ

36. Налоговое администрирование: цели, методы.

37. Налоговая тайна.

38. Учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, присвоение ИНН.

39. Налоговая декларация. Назначение, состав, внесение дополнений и изменений.

40. Пеня. Определение, порядок начисления и взыскания пени.

41. Порядок взыскания налога за счёт имущества налогоплательщика.

42. Исполнение обязанности по уплате налога.

43. Требование об уплате налогов и сборов.

44. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

45. Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога.

46. Принципы определения цены товаров, работ и услуг для целей налогообложения.

47. Основные права и обязанности налогоплательщиков.

48. Основные формы налогового контроля.

49. Налоговые правонарушения, виды и ответственность за их совершение.

50. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения.

51. Выездная налоговая проверка. Порядок проведения.

52. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.

53. Налоговые санкции, давность взыскания налоговых санкций.

54. Специальные налоговые режимы: виды и краткая характеристика.

55. Отсрочка, рассрочка по уплате налога, основания для их предоставления.

56. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия предоставления.

57. Срок давности привлечения к ответственности за совершение

налогового правонарушения.

58. Налог на прибыль организаций. Элементы налога и их характеристика.

59. Налог на добавленную стоимость. Элементы налога и их характеристика.

60. Акцизы. Принципы и особенность налогообложения

61. Единый социальный налог. Принципы и особенности налогообложения.

62. Платежи во внебюджетный пенсионный фонд.

63. Налог на имущество организаций. Элементы налога и особенности взимания.

64. Земельный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

65. Транспортный налог. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

66. Налог на имущество физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

67. Налога на доходы физических лиц. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

68. Налог на добычу полезных ископаемых. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

69. Водный налог. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.

70. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

71. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Элементы налога, ох характеристика и порядок взимания.

72. Упрощенная система налогообложения. Элементы налога, их характеристика и особенности взимания.

73. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Элементы налога, их характеристика и порядок взимания.

74. Государственная пошлина. Особенности взимания пошлины. Виды услуг, юридически значимых действий, прав, документов подлежащих оплате. Порядок уплаты государственной пошлины.

Дата добавления: 2015-07-15