Семинар №2 (темы № 4,5,10).

Доклады «Особенности исчисления сумм НДФЛ индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой», «Льготы по налогу на имущество предприятий», «Порядок исчисления суммы земельного налога и авансовых платежей для физических и юридических лиц», «Налоговые декларации по налогам на имущество организаций и физических лиц, по земельному налогу, водному налогу, налогу на добычу полезных ископаемых, формируемая при УСН, по ЕНВД и по налогу на игорный бизнес», «Освобождение от уплаты и льготы по уплате государственной пошлины», «Состав налогоплательщиков единого налога на вмененный доход», «Особенности постановки на учет (регистрации) объекта налогообложения налога на игорный бизнес», «Понятие, принципы, элементы и этапы налогового планирования», «Проблемы текущего налогового планирования», «Законные и незаконные способы уменьшения налоговых обязательств», «Возможности обхода налогов за счет особенностей метода обложения и способа исчисления и уплаты налога».

Вопросы для обсуждения:

1. Сущность и особенности налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики данного налога. Объект налогообложения по НДФЛ. Налоговая база по данному налогу. Налоговые вычеты, их виды (стандартные, социальные, имущественные и профессиональные) и порядок применения.

2. Налоговый период по НДФЛ. Налоговые ставки НДФЛ, их виды. Порядок исчисления НДФЛ. Дата фактического получения дохода. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

3. Налоговая декларация (3-НДФЛ). Формы отчетности по налогу на доходы физических лиц. Порядок взыскания и возврата НДФЛ.

4. Сущность и особенности взносов в государственные внебюджетные фонды. Федеральный закон «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» от 24.07.2009 г. №212-ФЗ.

5. Плательщики взносов в государственные внебюджетные фонды. Порядок и особенности определения базы обложения по взносам в государственные внебюджетные фонды.

6. Налоговый и отчетный периоды. Ставки по взносам в государственные внебюджетные фонды. Порядок исчисления и сроки уплаты взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Фонд обязательного медицинского страхования РФ.

7. Налог на имущество организаций. Сущность и особенности налога на имущество организаций. Плательщики данного налога.

8. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций. Налоговая база и порядок ее определения. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества предприятия.

9. Налоговый и отчетный периоды по уплате налога на имущество организаций. Налоговая ставка по данному налогу. Предельный размер ставки налога на имущество предприятий. Роль субъектов Российской Федерации в установлении конкретных ставок налога на имущество предприятий.

10. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество организаций, а также порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

11. Сущность и особенности налога на имущество физических лиц. Плательщики данного налога.

12. Объект налогообложения по налогу на имущество физических лиц. Налоговая база и налоговый период по налогу на имущество физических лиц.

13. Ставки по налогу на имущество физических лиц. Льготы по данному налогу. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

14. Сущность и особенности транспортного налога. Плательщики данного налога. Объект налогообложения. Налоговая база и порядок ее исчисления по транспортному налогу. Налоговый период.

15. Налоговые ставки транспортного налога и их дифференциация. Порядок исчисления транспортного налога. Порядок и сроки его уплаты.

16. Сущность и особенности земельного налога. Налогоплательщики земельного налога. Объект обложения земельным налогом. Налоговая база и особенности ее определения при исчислении земельного налога.

17. Налоговый и отчетный периоды по земельному налогу. Налоговые ставки и их дифференциация в зависимости от вида земельных участков. Перечень льгот по земельному налогу.

18. Сущность и специфика водного налога. Понятие водного объекта, виды водных объектов. Состав налогоплательщиков по данному налогу. Объекты налогообложения по водному налогу. Налоговая база и особенности ее определения при различных видах пользования водными объектами.

19. Налоговые ставки за пользование водными объектами. Налоговый период по водному налогу. Порядок исчисления и уплаты налога, а также сроки уплаты водного налога.

20. Сущность и особенности сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики данных сборов. Объекты обложения по сборам за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

21. Ставки сборов и их дифференциация в зависимости от объекта обложения. Порядок исчисления, зачисления сборов, а также сроки уплаты сборов.

22. Сущность и особенности налога на добычу полезных ископаемых. Состав налогоплательщиков по данному налогу.

23. Объект налогообложения. Понятие добытого полезного ископаемого. Виды добытых полезных ископаемых. Налоговая база по НДПИ и особенности ее определения. Порядок определения количества и оценки стоимости добытых полезных ископаемых при расчете налоговой базы.

24. Налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых. Налоговые ставки по данному налогу. Порядок исчисления и уплаты налога, а также сроки уплаты НДПИ.

25. Понятие и виды государственной пошлины, основы ее взимания. Плательщики госпошлины, объекты налогообложения. Тарифы государственной пошлины. Порядок исчисления, сроки и порядок уплаты госпошлины в бюджет.

26. Сущность и виды таможенных пошлин. Порядок и сроки уплаты таможенной пошлины.

27. Понятие и значение упрощенной системы налогообложения при налогообложении доходов малого бизнеса. Состав налогоплательщиков, имеющих право перехода на упрощенную систему налогообложения. Перечень организаций, не применяющих упрощенную систему налогообложения.

28. Определение объекта налогообложения (доходы; доходы, уменьшенные на величину расходов). Налоговая база как денежное выражение доходов организации или предпринимателя.

29. Налоговый и отчетный периоды по УСН. Налоговые ставки по УСН. Порядок исчисления и уплаты налога. Зачисление сумм налога в бюджет и внебюджетные фонды.

30. Порядок и условия введения единого налога на вмененный доход. Перечень видов предпринимательской деятельности, переводимых на единый налог на вмененный доход. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Применение корректирующих коэффициентов К1, К2, К3.

31. Налоговый период и налоговая ставка по ЕНВД. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД. Зачисление сумм ЕНВД.

32. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Перечень налогов, заменяемых на уплату единого сельскохозяйственного налога.

33. Крестьянские (фермерские хозяйства) и индивидуальные предприниматели как налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога. Сельскохозяйственные угодья как объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы.

34. Налоговый период по единому сельскохозяйственному налогу. Размер налоговой ставки для различных категорий налогоплательщиков. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты. Зачисление сумм налога в бюджет и внебюджетные фонды.

35. Сущность и особенности налога на игорный бизнес. Основные понятия, необходимые для исчисления данного налога. Налогоплательщики налога на игорный бизнес.

36. Налоговый период по налогу на игорный бизнес. Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес и их специфика. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес. Сроки уплаты налога.

37. Налоговое планирование как часть бюджетного процесса. Задачи и инструменты налогового планирования. Этапы налогового планирования. Элементы налогового планирования. Пробелы в законодательстве и налоговое планирование.

38. Управление налогами в организациях. Характеристика ступеней управления налогами на предприятии. Взаимосвязь учета и отчетности с налоговым планированием. Причины возникновения налоговых ошибок.

39. Технологии внутреннего контроля налоговых расчетов как основа налогового планирования. Принципы технологии внутреннего контроля.

Формируемые компетенции: ОК-5, ОК-13, ПК-1, ПК-2, ПК-4, ПК-7, ПК-12.

Дата добавления: 2015-07-15