Формы и методы учебной работы

· чтение лекций (в т.ч. в активной и интерактивной формах, например: лекции-беседы, лекции-дискуссии, лекции с разбором конкретных ситуаций, лекции-консультации);

· проведение семинарских занятий (в т.ч. в активной и интерактивной формах, например: семинары с элементами проблемности, семинары с использованием «сократовского» метода обучения, семинары-дискуссии);

· подготовка сообщений и докладов для семинарских занятий;

· самостоятельное изучение отдельных тем;

· ознакомление, по рекомендации преподавателя, с наиболее интересными материалами (монографиями, публикациями в периодической и электронной печати).

3. ОБЪЕМ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ И ФОРМЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» рассчитана на 144 часа, из них:

- очная форма обучения: 24 часа - лекции, 24 часов – семинарские и практические занятия, 96 часа - самостоятельная работа;

- очно-заочная форма обучения: 12 часов - лекции, 8 часов - семинарские и практические занятия, 124 часов - самостоятельная работа.

В целях качественного усвоения программы курса предусматривается: проведение лекционных, семинарских и практических занятий; обсуждение докладов, решение на занятиях профессиональных задач, тестов; выполнение обучающимися заданий для самостоятельной работы; самостоятельное изучение обучающимися литературы по курсу.

На лекциях студенты получают знания о теоретических основах построения отечественной системы налогообложения; изучают систему законодательного и нормативного регулирования процедур налогообложения в Российской Федерации. Преимущественно лекционный материал преподносится с помощью активной и интерактивной форм, например: лекций-бесед, лекций-дискуссий, лекций с разбором конкретных ситуаций, лекций-консультаций.

В ходе семинарских занятий закрепляется теоретический материал, проводится тестирование студентов, а на практических занятиях разбираются конкретные примеры и задачи, обсуждаются конкретные ситуации, связанные с процедурами налогообложения. Семинарские и практические занятия, в основном, проводятся в активной и интерактивной формах, например: в виде семинаров с элементами проблемности, семинаров с использованием «сократовского» метода обучения, семинаров-дискуссий.

Студент должен иметь на каждом семинарском и практическом занятии основные нормативные акты и может пользоваться конспектом изученной литературы.

Самостоятельная работа студентов, являясь основным видом обучения, имеет целью закрепление и углубление полученных знаний и навыков, поиск и приобретение новых знаний, а также выполнение учебных заданий, подготовку к предстоящим занятиям, к экзамену, предполагает изучение рекомендованных литературных источников (основной и дополнительной литературы) с целью доработки лекций.

Важное место при изучении курса отводится текущему контролю эффективности усвоения знаний, полученных студентами на аудиторных занятиях и в ходе самостоятельной индивидуальной работы. С этой целью проводятся контрольные работы, тесты.

Изучение курса завершается экзаменом.

.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

дисциплины «Налоги и налогообложение»

(очная форма обучения -144 ч.)

№	Наименование темы	Аудиторные занятия
Всего	Лекции	Семинары	Практические занятия
1.	Экономическая сущность налогов и налогообложения	5/3*	3*	1*
2.	Налоговый контроль. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства	3/2*	1*	1*
3.	Налог на прибыль организаций	8/2*		2*
4.	Косвенное налогообложение	7/2*		2*
5.	Налог на доходы физических лиц и взносы в государственные внебюджетные фонды	7/4*	4*
6.	Налоги на имущество организаций и физических лиц
7.	Налогообложение природных ресурсов
8.	Пошлины
9.	Специальные режимы налогообложения
10.	Налоговое планирование				-
	Итого аудиторных часов	48/14*	24/8*	14/6*

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

дисциплины «Налоги и налогообложение»

(очно-заочная форма обучения -144 ч.)

№	Наименование темы	Аудиторные занятия
Всего	Лекции	Семинары	Практические занятия
1.	Экономическая сущность налогов и налогообложения	3/2,5*	1,5*	1*	0,5
2.	Налоговый контроль. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства	1/1*	0,5*	0,5*	-
3.	Налог на прибыль организаций	2,5/0,5*		0,5*	0,5
4.	Косвенное налогообложение	2,5/0,5*		0,5*	0,5
5.	Налог на доходы физических лиц и взносы в государственные внебюджетные фонды	3/2*	2*	0,5	0,5
6.	Налоги на имущество организаций и физических лиц	1,5			0,5
7.	Налогообложение природных ресурсов		0,5		0,5
8.	Пошлины		0,5		0,5
9.	Специальные режимы налогообложения		1,5		0,5
10.	Налоговое планирование	1,5	0,5		-
	Итого аудиторных часов	20/6,5*	12/4*	4/2,5*

Примечание: *знаком выделены темы, по которым проводятся активные и интерактивные формы обучения

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Экономическая сущность налогов и налогообложения*.

Понятие налога и сбора. Характерные черты налога как платежа. Характерные черты сбора как взноса.

Функции налогов: фискальная, распределительная, поощрительная, контрольная, регулирующая.

Нормативно-правовое регулирование процедур налогообложения.

Классификация налогов: по субъекту уплаты налога, по объекту налогообложения, по источнику уплаты, по назначению, по способу обложения, по методу исчисления, по способу изъятия, по принадлежности к уровню власти и управления.

Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги. Местные налоги.

Принципы налогообложения. Понятие и элементы налоговой системы.

Основные элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов.

Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита по уплате налога и сбора.

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залогом имущества, поручительством, пеней, приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика.

* Примечание: интерактивные формы и методы проведения лекции: лекция-беседа – форма обучения студентов, в рамках которой предполагается вовлечение слушателей в активную беседу с лектором с целью привлечь их внимание к наиболее важным вопросам изучаемой темы посредством обмена мнениями.

Формируемые компетенции: ОК-5.

Дата добавления: 2015-07-15