Хозяйственные операции __ «____» за _____ 20___ г.

	№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, тыс. руб.	Корреспонденция	Документы
	Дебет	Кредит
	Начислена заработная плата работникам:
	1.	— основного производства
	2.	— вспомогательного производства
	3.	— общецехового персонала
	4.	— административно-управленческого персонала (АУП)
	5.	Начислено по больничному листу работникам вспомогательного производства
	6.	Удержан налог на доходы физических лиц с больничного листа
	7.	Начислено пособие по рождению ребенка общецехового персонала
	8.	Начислена заработная плата работникам, участвующим в исправлении брака
	9.	Начислена заработная плата работникам предприятия, участвующим в реконструкции и модернизации производства
	10.	Начислены отпускные работникам за счет резервного фонда
	11.	Удержан налог на доходы физических лиц с отпускных
	Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы работников:
	12.	— основного производства
	13.	— вспомогательного производства
	14.	— общецехового персонала
	15.	— АУП
	16.	— участвующим в исправлении брака
	17.	— участвующим в реконструкции и модернизации производства
	18.	Удержано по исполнительным листам из заработной платы производственных рабочих
	19.	Удержано из заработной платы АУП за товары, полученные в кредит
	20.	Удержано из заработной платы АУП за путевки
	21.	Удержано в счет недостачи с виновных лиц основного производства
	22.	Удержана из заработной платы директора подотчетная сумма
	23.	Получено в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы, пособий и хозяйственные нужды
	Выдана заработная плата работникам:
	24.	— основного производства
	25.	— вспомогательного производства
	26.	— общецехового персонала
	27.	— АУП
	28.	— участвующим в исправлении брака
	29.	— участвующим в реконструкции и модернизации
	30.	Выдано пособие и по больничному листу
	31.	Выданы отпускные
	32.	Депонирована заработная плата АУП
	Начислены взносы в ФСС, ПФ РФ, ФОМС, за риск и травматизм от фонда оплаты труда работников (ФОТ):
	33.	— основного производства
	34.	— вспомогательного производства
	35.	— общецехового персонала
	36.	— АУП
	37.	— участвующим в исправлении брака
	38.	— участвующим в реконструкции и модернизации
	39.	Депонированная заработная плата внесена на расчетный счет
	Произведены расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами
	40.	*
	41.	*
Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Задача 8.2. В ходе инвентаризации в ООО «_________» была обнаружена недостача материалов на сумму 38 000 руб. В результате проведенного расследования виновным в недостаче был признан работник Иванов И.И. По заявлению Иванова И.И. сумма недостачи была удержана из заработной платы. Сделать необходимые бухгалтерские записи.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Кор-ция счетов	Тип	Документ
Дебет	Кредит

Задача 8.3. За ноябрь месяц 20____ г. ФОТ составил 340 000 руб., в том числе работников основного производства - 175 000 руб. и управленческого персонала - 165 000 руб.

1. Сделать начисления в следующие фонды:

· фонд социального страхования;

· в пенсионный фонд;

· фонд обязательного медицинского страхования;

· страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

2. Оформить бухгалтерскими проводками.

3. Оформить документы.

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Кор-ция счетов	Тип	Документ
Дебет	Кредит

Дата добавления: 2015-07-15