Матрица сопряжения дисциплин, компетенций и оценочных средств

В таблице приведены предшествующие и последующие дисциплины, направленные на формирование компетенций, заявленных в разделе «Цели освоения дисциплины»в соответствии с Образовательным стандартом специальности, утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации №41 от 17.01.2011, шифр Б3.В.ДВ.8.1 по направлению подготовки 081100 «Государственное и муниципальное управление»:

№ п/п	Наименование компетенции	Предшествующие дисциплины	Последующие дисциплины (группы дисциплин)
Общекультурные компетенции
1.	способностью принимать участие в разработке управленческих решений и нести ответственность за реализацию этих решений в пределах своих должностных обязанностей, умением оценивать последствия решений (ОК-15)	Основы управления персоналом	Теория управления Основы государственного и муниципального управления Государственная и муниципальная служба Административное право Гражданское право Конституционное право Безопасность жизнедеятельности Прогнозирование и планирование Этика государственной и муниципальной службы Социальная психология История государственного управления Деловые коммуникации Принятие и исполнение государственных решений Трудовое право Основы делопроизводства
Профессиональные компетенции
	способностью применять имеющиеся технологии и методы кадровой работы (ПК-8)	История Философия Иностранный язык	Теория управления Основы государственного и муниципального управления Государственная и муниципальная служба Административное право Гражданское право Конституционное право Безопасность жизнедеятельности Прогнозирование и планирование Этика государственной и муниципальной службы Социальная психология История государственного управления Деловые коммуникации Принятие и исполнение государственных решений Трудовое право Основы делопроизводства Итоговая государственная аттестация
	обладает способностью участвовать в разработке стратегии управления человеческими ресурсами организаций, планировать и осуществлять мероприятия, направленные на ее реализацию (ПК-13)	Теория организации Организационное поведение Управление человеческими ресурсами Управление изменениями Исследование систем управления Разработка и реализация управленческого решения	История Философия Иностранный язык Экономическая теория (микро- и макроэкономика, мировая экономика) Политология Социология
	умением разрабатывать методические и справочные материалы по вопросам деятельности лиц, на должностях государственной гражданской службы Российской Федерации по обеспечению исполнения полномочий федеральных государственных органов, государственных органов субъектов Российской Федерации, лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации, и лиц, замещающих государственные должности субъектов Российской Федерации на должностях государственной гражданской службы Российской Федерации (муниципальной службы), на должностях в государственных и муниципальных организациях и учреждениях, на административных должностях в государственных и муниципальных предприятиях, в научно-исследовательских и образовательных организациях в сфере государственного и муниципального управления, в политических партиях, общественно-политических и некоммерческих организациях (ПК-19)		Теория управления Основы государственного и муниципального управления Государственная и муниципальная служба Административное право Гражданское право Конституционное право Безопасность жизнедеятельности Прогнозирование и планирование Этика государственной и муниципальной службы Социальная психология История государственного управления Деловые коммуникации Принятие и исполнение государственных решений Трудовое право Основы делопроизводства Итоговая государственная аттестация
	умением находить основы для сотрудничества с другими органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, институтами гражданского общества, способностью определять потребности в информации, получать информацию из большого числа источников, оперативно и точно интерпретировать информацию (ПК-31);		Математика Информационные технологии в управлении Концепции современного естествознания Статистика
	способностью выявлять информацию, необходимую для принятия решений, при получении "обратной связи" в профессиональной деятельности (ПК-34);		Теория управления Основы государственного и муниципального управления Государственная и муниципальная служба Административное право Гражданское право Конституционное право Безопасность жизнедеятельности Прогнозирование и планирование Этика государственной и муниципальной службы Социальная психология История государственного управления Деловые коммуникации Принятие и исполнение государственных решений Трудовое право Основы делопроизводства Итоговая государственная аттестация
	умением вести делопроизводство и участвовать в ведении документооборота в органах государственной власти Российской Федерации, органах государственной власти субъектов Российской Федерации, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных организациях, предприятиях и учреждениях, политических партиях, общественно-политических и некоммерческих организациях (ПК-45);		Теория управления Основы государственного и муниципального управления Государственная и муниципальная служба Административное право Гражданское право Конституционное право Безопасность жизнедеятельности Прогнозирование и планирование Этика государственной и муниципальной службы Социальная психология История государственного управления Деловые коммуникации Принятие и исполнение государственных решений Трудовое право Основы делопроизводства Итоговая государственная аттестация

СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Изучение дисциплины «Управление налоговой службой» предусматривает проведение лекционных занятий, семинаров м практических занятий, а также самостоятельную работу со специальной литературой.

Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы.

4.1. Разделы дисциплин и виды занятий

№ раздела	Наименование раздела дисциплины	Виды учебной нагрузки и их трудоемкость, часы
Лекции	Практические занятия	Лабораторные работы	СРС	Всего часов
	Налоговое администрирование: содержание и значение
	Основы налогового планирования и прогнозирования
	Органы налогового администрирования
	Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений
	Методология и методика расчета налоговой нагрузки, оценки налогового бремени
	Содержание и порядок составления налоговой отчетности
	Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими и правоохранительными органами				-
ИТОГО:

Содержание (дидактика) дисциплины

Содержание лекционных занятий

№ п/п	Наименование раздела дисциплины	Содержание раздела
	Налоговое администрирование: содержание и значение	Наука о налогах как особый раздел финансовой науки. Структура и задачи учебной дисциплины. Экономическая природа и объективная необходимость налогов. Налоги как финансовая основа существования правительственной машины. Налоги, их сущность и значение. Становление и развитие налогообложения. Экономическое содержание налогов, их определение и отличительные признаки. Классификация налогов, ее критерии, виды и значение. Прямые и косвенные налоги. Соотношение отдельных видов налогов в формировании доходов государства. Качественная роль налогов в системе экономических отношений распределения денежных доходов в обществе рыночной экономики. Место налогов в валовом внутреннем продукте (ВВП). Значение налогов в перераспределении национального дохода (НД). Налоговое бремя.
	Основы налогового планирования и прогнозирования	Основы налогового планирования и прогнозирования. Планирование и прогнозирование налоговых доходов бюджета. Корпоративное налоговое планирование. Понятие корпоративного налогового планирования. Учетная политика как инструмент корпоративного налогового планирования. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения. Планирование отдельных налогов. Формы изменения срока уплаты налогов. Использование регионов льготного налогообложения РФ.
	Органы налогового администрирования	Понятие «налоговая политика»: определение целей, содержания, принципов, мероприятий государства в области налогов; составная часть финансовой политики. Финансовые цели налоговой политики по программе углубления экономических реформ: обеспечение сбалансированности бюджета, приостановление инфляции, оживление деловой активности. Финансовое содержание налоговой политики государства: принудительное и безвозмездное изъятие у предпринимателей и граждан части их доходов в бюджет; определение величины отчуждаемого у субъекта денежного дохода, стимулирование. Понятие и характеристика налоговой системы, ее организационные принципы и их проявление в РФ. Значение Налогового кодекса РФ. Современная налоговая система России. Федеральные региональные и местные налоги. Полномочия органов различных уровней в области введения налогов и регулировании отдельных элементов налогов. Разграничения налогов между бюджетами различных уровней. Принятие и введение в действие законов и нормативных актов о налогах.
	Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений	Функции налогов (фискальная, социальная, регулирующая и контрольная) и их взаимосвязь. Принципы налогообложения. Современные налоговые теории. Кривая Лэффера о принципе учета интересов налогоплательщика и соразмерности доходов и налогов. Значение прогнозирования с позиции государства, органов местного самоуправления. Объективные и субъективные причины ориентации на возрастание объемов поступления налогов. Задачи и виды прогнозирования оперативное, краткосрочное и перспективное. Прогнозирование предприятий– налогоплательщиков – задачи. Значение, понятие оптимизации налоговых платежей, формирование налоговойполитики. Научные теории налогов как инструмент налоговой политики.
	Методология и методика расчета налоговой нагрузки, оценки налогового бремени	Современные проблемы и тенденции в политике налогов в странах рыночной экономики. Проблемы оптимизации налоговых отношений государства и налогоплательщиков на современном этапе развития рыночной экономики России. Введение новых налогов, соответствующих экономическому развитию страны и отмена неэффективных налогов. Цели международного сотрудничества в налоговой сфере – устранение двойного налогообложения и дискриминации налогоплательщиков, гармонизация налоговых систем и налоговой политики, предотвращение уклонения от налогообложения. Специальные налоговые режимы. Цели и способы использования оффшорных механизмов в международном налогообложении. Формирование оффшорных зон и закрытых административных территориальных образований в РФ (ЗАТО), их особенности. Ограничения и негативные последствия использования предприятий, зарегистрированных в оффшорах.
	Содержание и порядок составления налоговой отчетности	Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение. Элементы налога, их характеристика, Субъект и объект налогообложения, налоговая база, методы ее определения, источник налога. Налоговая ставка, ее виды. Налоговые льготы. Способы уплаты налога. Налоговая декларация, ее значение. Регулирование используемых форм и сроков предоставления налоговой отчетности.
	Реализация полномочий налоговых органов. Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими и правоохранительными органами	Права и обязанности и ответственность участников налоговых правоотношений. Реализация полномочий налоговых органов. Сферы и порядок взаимодействия налоговых органов с иными контролирующими и правоохранительными органами.

4.3. Лабораторный практикум – не предусмотрен.

Дата добавления: 2015-07-15