Самостоятельная работа студента.

№ п/п Раздел дисциплины	Вид СРС	Тру-доем-кость, часов
	Изучение основных положений: Конституция Российской Федерации; Налоговый Кодекс РФ. часть первая, Гарант. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004г. № 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" Министерство Российской Федерации по налогам и сборам преобразовано в Федеральную налоговую службу. Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004г. № 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе": Указ президента РФ от 31 декабря 2010г. № 1657 "Об оптимизации численности федеральных государственных гражданских служащих и работников федеральных государственных органов"
	Изучение основных положений: Предложения Минфина по снижению налогового бремени для инновационных компаний http://www.eg-online.ru/information/101600/?phrase_id=2155559&sphrase_id=78560
	Изучение основных положений: Постановление министерства финансов «Об основных направлениях налоговой политики Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»http://www1.minfin.ru/ru/ Положение о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам (в действующей ред. Постановлений Правительства РФ от 30.08.2006 N 649,от 01.12.2003 № 729) – Гарант
	Изучение основных положений: Приказ ФНС России от 05.10.2010 № ММВ-7-10/478@ Об утверждении Единого стандарта обслуживания налогоплательщиков. Информационно-юридический портал FLEXA.RU, статья «Права налогоплательщиков»: http://www.flexa.ru/taxes/tax019-02.shtml Информационно-правовой портал GARANT.RU, Домашняя правовая энциклопедия, статья «Права и обязанности налогоплательщиков»: http://www.garant.ru/dpe/4_4_1_2/ Приказ МНС РФ от 10 августа 2004г. № САЭ-3-27/468@ "Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками"
	Изучение основных положений: Налоговый Кодекс РФ. часть вторая Гарант.
	Изучение основных положений: Налоговый Кодекс РФ. часть вторая Гарант.
		-
	Итого

Вопросы для подготовки к зачету

1. Наука о налогах как особый раздел финансовой науки.

2. Экономическая природа и объективная необходимость налогов.

3. Налоги как финансовая основа существования правительственной машины.

1. Налоги, их сущность и значение.
2. Становление и развитие налогообложения.
3. Экономическое содержание налогов, их определение и отличительные признаки.
4. Классификация налогов, ее критерии, виды и значение.
5. Прямые и косвенные налоги. Соотношение отдельных видов налогов в формировании доходов государства.
6. Качественная роль налогов в системе экономических отношений распределения денежных доходов в обществе рыночной экономики.
7. Место налогов в валовом внутреннем продукте (ВВП).
8. Значение налогов в перераспределении национального дохода (НД). Налоговое бремя.
9. Основы налогового планирования и прогнозирования. Планирование и прогнозирование налоговых доходов бюджета.
10. Корпоративное налоговое планирование.
11. Учетная политика как инструмент корпоративного налогового планирования.
12. Договорная политика организации как способ оптимизации налогообложения. Планирование отдельных налогов. Формы изменения срока уплаты налогов.
13. Использование регионов льготного налогообложения РФ.

17. Понятие «налоговая политика»: определение целей, содержания, принципов, мероприятий государства в области налогов; составная часть финансовой политики.

18. Финансовые цели налоговой политики по программе углубления экономических реформ: обеспечение сбалансированности бюджета, приостановление инфляции, оживление деловой активности.

19. Финансовое содержание налоговой политики государства: принудительное и безвозмездное изъятие у предпринимателей и граждан части их доходов в бюджет; определение величины отчуждаемого у субъекта денежного дохода, стимулирование.

20. Понятие и характеристика налоговой системы, ее организационные принципы и их проявление в РФ. Значение Налогового кодекса РФ.

1. Современная налоговая система России. Федеральные региональные и местные налоги.
2. Полномочия органов различных уровней в области введения налогов и регулировании отдельных элементов налогов. Разграничения налогов между бюджетами различных уровней.
3. Принятие и введение в действие законов и нормативных актов о налогах.

24. Функции налогов (фискальная, социальная, регулирующая и контрольная) и их взаимосвязь.

25. Принципы налогообложения.

26. Современные налоговые теории.

1. Значение прогнозирования с позиции государства, органов местного самоуправления. Объективные и субъективные причины ориентации на возрастание объемов поступления налогов.
2. Задачи и виды прогнозирования оперативное, краткосрочное и перспективное. Прогнозирование предприятий– налогоплательщиков – задачи.
3. Значение, понятие оптимизации налоговых платежей, формирование налоговойполитики. Научные теории налогов как инструмент налоговой политики.

30. Современные проблемы и тенденции в политике налогов в странах рыночной экономики.

31. Проблемы оптимизации налоговых отношений государства и налогоплательщиков на современном этапе развития рыночной экономики России.

32. Введение новых налогов, соответствующих экономическому развитию страны и отмена неэффективных налогов.

33. Цели международного сотрудничества в налоговой сфере – устранение двойного налогообложения и дискриминации налогоплательщиков, гармонизация налоговых систем и налоговой политики, предотвращение уклонения от налогообложения.

34. Специальные налоговые режимы. Цели и способы использования оффшорных механизмов в международном налогообложении.

Дата добавления: 2015-07-15