Задание 1. Второго октября в банке произведены следующие операции

Второго октября в банке произведены следующие операции, долл. США.

Зачислено на корреспондентский счет банка в иностранном банке:

- экспортная выручка ООО «Экспресс» - 10 000;

- сумма аванса по неисполненному импортному контракте «Квант» - 50 000;

- средства по размещенному ранее однодневному депозиту – 3 000 000;

- проценты по размещенному депозиту – 300.

Списано с корреспондентского счета банка в иностранном банке:

- сумма в оплату импортного контракта АО «Элита» - 20 000;

- сумма для продажи на валютной бирже – 70 000;

- комиссия за ведение счета – 200;

- сумма привлеченного кредита «овернайт» - 1 500 000;

- проценты за привлеченный кредит – 120.

За счет средств банка исполнена заявка клиента на покупку (по курсу 27,10 руб./ долл. США) – 10 000;

Перечислено с транзитного счета на счет обязательной продажи 30 000 долл. США, на текущий валютный счет – 10 000.

Выдано наличными с депозитного счета:

- физического лица-резидента – 5000;

- физического лица-нерезидента – 10 000;

Выплачены наличными проценты по депозитам физических лиц – 300;

Выдано наличными с текущего валютного счета ООО «Экспресс» на командировочные расходы – 1200.

Заключена сделка с банком-резидентом на покупку 100 000 долл. США по курсу 27,15 руб./долл. США с датой валютирования 04.10 и продажи 200 000 долл. США по курсу 27,25 руб./ долл. США с датой валютирования 20.10.

Выдан аванс кассиру обменного пункта: 500 000 руб., 8000 долл. США, 20 бланков ф. №0406007.

Куплено в обменном пункте 10 000 долл. США по курсу 26,95 руб./долл. США.

Продано в обменном пункте 7 000 долл. США по курсу 27,15 руб./ долл. США.

Официальный курс ЦБ РФ на 02.10 – 27,00 руб./долл. США.

1) Составьте бухгалтерские проводки по перечисленным операциям.

2) Укажите, какие операции повлияют на изменение открытой валютной позиции банка.

Контрольные вопросы

5.1 Каков порядок закрытия и открытия обменных пунктов?

5.2 Каков порядок покупки и продажи иностранной валюты?

5.3 Каков порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой?

Практическое занятие 8

Оформление и учет операций по выдаче – приему слитков драгоценных металлов

1 Цель: привить умение выполнять и оформлять операции по выдаче и приему слитков драгоценных металлов.

2 Литература:

1) Лаврущина О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2007.

2) Тавасиева А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2008.

3) Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Домашняя подготовка: повторить темы «Кассовое обслуживание юридических лиц», «Кассовое обслуживание физических лиц»

Задания

Дата добавления: 2015-07-15