Практическое занятие 1

Расчет лимита остатка касс и нормы расходования из выручки. Расчет суммы подкрепления операционной кассы и отражение в бухгалтерском учете

1 Цель: овладение основными навыками по оформлению и расчету лимита остатка кассы и нормы расходования из выручки, расчет суммы подкрепления кассы и отражение в бухгалтерском учете.

2Литература:

1) Лаврущина О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2007.

2) Тавасиева А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2008.

3) Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Домашняя подготовка: повторить темы «Порядок работы предприятия с денежной наличностью», «Кассовое обслуживание юридических лиц», «Прогнозирование налично-денежного оборота».

Задания

Задание 1

Рассчитать лимит остатка кассы и определить норму расходования из выручки.

При поступлении наличных денег, если:

1) объем поступлений наличных денег равен 100 тыс.руб.;

2) расчетный период – 92 рабочих дня;

3) период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, ИП наличных денег, поступивших за проданные товары (работы, услуги) – 7 рабочих дней.

При отсутствии поступлений наличных денег, если:

1) объем выдачи наличных денег, за исключением выплат з/п, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период – 500 тыс.руб.;

2) расчетный период равен 92 рабочих дня;

3) период времени между днями получения по денежному чеку в банке юридическим лицом, ИП наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплаты з/п, стипендий и других выплат работникам – 7 рабочих дней.

Контрольные вопросы

5.1 Что понимают под лимитом остатка кассы и как его рассчитать?

5.2 Что такое норма расходования из выручки?

5.3 Что понимают под подкреплением расчетной кассы?

5.4 На каких балансовых счетах отражаются операции по приходу и выдаче наличных денег?

Практическое занятие 2

Составление справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью

1 Цель: усвоить правила организации кассовой работы, требований Центрального Банка Российской Федерации по лицензированию операций коммерческих банков с наличными деньгами и привить навыки при оформлении кассовых документов.

2 Литература:

1) Лаврущина О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2007.

2) Тавасиева А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2008.

3) Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Домашняя подготовка: повторить тему «Основы организации налично-денежного оборота»

Задания

Дата добавления: 2015-07-15