Оформление и учет операций с наличными деньгами при использовании автоматических сейфов

1 Цель: закрепить теоретические знания, привить практические навыки в организации работы с наличными деньгами при использовании автоматических сейфов, а также в оформлении и учете данных операций.

2 Литература:

1) Лаврущина О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2007.

2) Тавасиева А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2008.

3) Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Домашняя подготовка: повторить тему «Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов, кассовых терминалов и автоматических сейфов».

Задания

Задание 1

4.1.1 Составить схему документооборота при организации работы с автоматическим сейфом и опишите процедуру работы с автоматическим сейфом.

4.1.2 Составьте акт на сумму излишков/ недостачи и сомнительных купюр.

4.1.3 Составьте необходимые бухгалтерские проводки.

4.1.4 На основании каких законодательных актов осуществляется работа с наличными деньгами при использовании автоматического сейфа?

Исходные данные:

ОАО «Альянс» заключил договор с отделением Сбербанка России г. Заречный на прием денежной наличности с предоставлением услуги автоматического сейфа. ОАО «Альянс» имеет расчетный счет в этом же отделении Сбербанка. При заключении договора приобретены одноразовые номерные сейф – пакеты для вложения наличности. Образец приобретенного сейф – пакета предоставил в подразделение инкассации вместе с описанием вида упаковки. Описание вида упаковки клиента заверено подписью руководителя подразделения инкассации. Клиент, убедившись в исправности сейф – пакета, упаковал в него денежную наличность – торговую выручку с сумму 200 тыс. руб. На сданную денежную наличность оформлена препроводительная ведомость в 3х экземплярах. 1 и 2 экземпляры препроводительной ведомости вложены клиентом в сейф – пакет, а 3 экземпляр остался у клиента. Денежная наличность, упакованная в сейф – пакеты, доставлена инкассаторами в банк и пересчитана в кассе банка. В результате пересчета выявлены излишки на сумму 1 тыс. руб., а также сомнительные денежные знаки достоинством 500 руб. в количестве двух купюр. Кассовыми работниками составлен акт и вместе со вскрытым сейф –пакетом предъявлен клиенту на обозрение. На расчетном счете клиента отражена сумма наличных денег, фактически вложенных в сейф – пакет.

Контрольные вопросы

5.1 Какие бывают виды сейфов?

5.2 Перечислите основные преимущества использования автоматического сейфа.

5.3 Каким документом оформляется подтверждение вложения пакета?

Дата добавления: 2015-07-15